C17051S投资银行业务尽职调查的主要内容和重点问题-90分.docVIP

投资银行业务尽职调查的主要内容和重点问题 倒计时：00:33:49 单选题 （共7题，每题10分） 1 . 在调查公司的资产状况中，调查公司拥有的（ ）是相当重要且不可轻易忽视的，稍有疏忽或不在意将可能酿成较严重后果。 A.财务异常信息 B.境外业务 C.实际控制人信息 D.商标、专利、资质许可 2 . 不要忽视目标公司董事会会议记录以及决议等法律文件，里面会包含公司业务的信息，特别是（ ）。 A.公司股权变动 B.公司资产负债 C.公司战略目标 D.公司业务范围 3 . 在调查企业的资产情况时，若构成借壳上市，还应当重点核查VIE协议控制架构拆除是否导致标的资产近（ ）主营业务和董事、高级管理人员发生重大变化、实际控制人发生变更，是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条的规定。 A.3年 B.5年 C.6年 D.1年 4 . 对行业宏观的尽职调查在项目最开始的（ ）就非常重要。 A.扩张阶段 B.经营阶段 C.营销阶段 D.起步阶段 5 . 异常收入的特征通常包括：一是（ ）；二是交易标的不具备实物形态或对交易对手而言不具有合理用途；三是交易价格明显偏离正常市场价格。 A.经常性 B.偶发性 C.波动性 D.持续性 6 . 尽职调查下的法律调查的内容可划分为历史核查、现状核查、同业竞争和（ ）四个方面。 A.市场趋势 B.关联交易 C.财务状况 D.人员独立性 7 . 通过对所处行业宏观环境、市场发展趋势、竞争优势、风险、业务流程与经营模式等方面开展调查属于尽职调查下的（ ）。 A.法律调查 B.全面调查 C.财务调查 D.业务调查 多选题（共2题，每题 10分） 1 . 发行人及各中介机构应严格按照（ ）进行关联方认定，充分披露关联方关系及其交易。 A.《企业会计准则》 B.《上市公司信息披露管理办法》 C.《会计监管风险提示第2号——通过未披露关联方实施的舞弊风险》 D.证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定 2 . IPO业务中，发行人曾拆除VIE架构的，重点核查以下内容（ ）。 A.股权清晰性 B.合规性 C.实际控制人的认定 D.市值变化 判断题（共1题，每题 10分） 1 . 关联交易非关联化，是指上市公司通过谋划,将实质是关联方间的交易转化为非关联方之间的交易,借以规避相关准则、规定和通知等的约束，实现其操纵利润目的的一种不良会计核算方式。 ???对?????? ???错 提交