中核华原钛白股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

中核华原钛白股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范中核华原钛白股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审 计工作，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益。依据《中华人民共和国 审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中国内部审计准则》等法律、法规 及规范性文件的规定，结合公司实际情况，修订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是由公司内部审计机构组织实施的一种独 立、客观的确认和咨询活动，它通过运用适当的方法，审查和评价内部各机构或 职能部门、子公司、合营企业、联营企业、分公司及其他分支机构的业务活动、 内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现 目标。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构与审计人员、内部审计机构的职责 与权限、内部审计工作的范围、内部审计工作的程序、审计对象的基本要求、内 部控制评价与信息披露、内部审计质量控制、考评与奖惩等，是审计部门开展工 作的规范性文件。 第四条 本制度适用于公司内部审计机构、内