上市公司股权激励及员工持股计划解析.pdfVIP

上市公司股权激励及员工 持股计划解析 中小板公司管理部 陈 彤 2016年11月 内容 一、股权激励规则解析 \ 二、员工持股计划实施情况 三、案例介绍 1 一、股权激励规则解析 2 1、什么是股权激励、员工持股计划？  股权激励，是将公司股权或股权的收益权以某种方式授予企业的中 高层管理人员和业务、技术骨干，形成权利和义务相互匹配的所有 权、收益权、控制权关系，从而激励员工为公司长期发展服务的一 种制度安排。 核心是做大蛋糕 3 2、上市公司股权激励、员工持股计划法律法规体系 法规 法律 公司法 证券法 主板信息披露业务备忘录第3号-股权激励及员工 上市公司股权激励管理办法 持股计划 中小企业板信息披露业务备忘录第4号、创业板 关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见 信息披露业务备忘录第8号-股权激励 部 门 国有控股上市公司（境内） 中小企业板信息披露业务备忘录第7号、创业板 规 实施股权激励试行办法 信息披露业务备忘录第20号-员工持股计划 章 关于个人股票期权所得 关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度 征收个人所得税问题的通知 有关问题的通知 关于上市公司高管人员股票期权所得 缴纳个人所得税有关问题的通知 4 3、股权激励核心要素  给什么人  给多少  怎么给（价格、 条件、时间、来源、 方式） 5 4、实施条件  不能实行股权激励的情形  最近一年财务报告 内部控制为否定意见或者无法表示意见  最近36个月内未按法规、公司章程、公开承诺进行利润分配  法律规定或中国证监会认定不得实行的  重点考量规范运作程度、积极回报能力  放宽限制，取消“因重大违法违规被行政处罚不得实施股权激励” 6 5、如何定人？  适用对象  董事、高管、核心技术或业务人员  公司认为应当激励的的其他员工  在境内工作的外籍员工  对外籍员工的股权激励需求日益凸显  境内工作的外籍