油田存续企业现金流控制的研究.docVIP

油田存续企业现金流控制的研究 　　［摘 要］ 油田存续企业主要从事一些盈利能力不强的业务，资产质量较差，同时还要承担上市和未上市企业的社会化服务及相关费用，这直接导致油田存续企业的现金运行面临严峻的形势。本文从现金流控制方面对我国油田存续企业如何提高现金流管理水平进行研究，以提高企业经济效益、增强竞争力。 　　［关键词］ 油田；存续企业；现金流；控制 　　doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 17. 010 　　［中图分类号］ F275 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）17- 0019- 03 　　1 强化“收支两条线”资金管理 　　1.1 现金流向方面 　　“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行设立两个账户，并规定所有收入的现金都必须进入收入户（外地分支机构的收入户资金还必须及时、足额地回笼到总部），收入户资金由油田存续集团财务结算中心统一管理，而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来，严禁现金坐支。 　　1.2 现金流量方面 　　在收入环节上要确保所有收入的资金都进入收入户，不允许有私设的账外小金库。另外，还要加快资金的结算速度，尽量压缩资金在结算环节的沉淀量；在调度环节上通过动态的现金流量预算和资金收支计划实现对资金的精确