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浅议企业集团财务公司资金集中管理的模式 　　【摘要】随着我国经济体制的不断改革与制度的进一步完善，在市场经济的主导下，企业在不断的整合后，趋向于集团化方向发展。在这一过程中，其通过资源间的互补来进行整合，以达到整体最优的目的。而资金作为企业经营、发展的根本，对其进行有效的、科学化的整合和管理，将对于企业的发展起到至关重要的作用。本文主要就集团企业资金管理的重要性、原有资金管理模式、财务公司资金集中管理的作用、缺点、优点及应对方法来进行相关的论述。 　　【关键词】集团企业 财务公司 资金 集中管理 　　在一个企业的管理中，财务管理是其的核心所在，而资金管理则是整个财务管理的中心，该道理同样适用于集团企业。资金的管理，贯穿企业整个运作的始末。随着企业的不断发展、壮大，其对于资金的需求也在不断的增加。可以说，一个企业的正常化运作是无法离开资金的。而合理化地、科学地来对资金进行管理、控制、整合，可将其的作用发挥到最大，这对于整个企业的经营与发展是非常重要的。相对于原有资金管理模式而言，财务公司资金集中管理方法作为一种新型的资金管理方法，虽然还有不足之处，但是通过不断的实践与改进后，这一资金管理方法将更适合于集团企业的经营与发展。 　　一、集团企业资金管理的重要性 　　在企业生存发展的过程中，很多问题都与资金有着密不可分的关系。资金管理的正确与否，将直接影响到企业的经营与未来的发展；同时，我们还应明确，一个企业在对资金管理时，不能只是单纯性地记好账，管好钱，还要加强企业自身的管控，拓展融资渠道，规避投资风险，这样才能将有限的资金最大化的应用，才能起到降低集团企业整体财务成本、提高经济效益的作用。不仅如此，做好集团企业的资金管理，还有利于强化资金流的控制，在一定程度上起到了强化资金管控、规避资金风险的作用。 　　二、企业资金管理的原有模式 　　（一）传统型的资金管理 　　在这种资金管理模式下，集团旗下的相关单位可自行选择银行设立账户，进行业务结算，也可于财务公司中进行业务结算。此时，财务公司的资金来源完全取决于相关单位的自愿与积极性。由于财务公司并不具有收集、归纳资金的功能，进而使得资金在集团中的归集性较弱，未能实现资金集中管理的目的，相应地，资金使用效率也就很低。 　　（二）高度集中型的资金管理模式 　　在这一资金管理模式下，集团旗下的其他公司只能在财务公司中开启账户，进行相关业务的结算。就这一层面而言，实现了资金由集团集中管理、支配的目的。但是，这对于财务公司整体的管理、业务水平、风险管控能力也相应地提出了更高的要求。就目前的实际情况而言，还尚难达到这一水平。 　　（三）收支两条线型的资金管理模式 　　该模式下，集团公司与银行签订协议，开通银企直连业务。其下属各公司，可选择集团合作的银行开户，银行会将下属公司的收入直接转入到与之签订协议的集团公司账户中，并将收入与支出分开进行。在这一过程中，财务公司同时还需要担负起集团资金的预算与管控职能。但是，在该管理模式下，集团账户的管理工作将被加大，且由于下属公司存有资金预留权限，致使资金无法达到完全集中的目的；同时，也对财务公司的协调能力、预算能力提出了更高的要求。 　　三、财务公司资金集中管理所发挥的作用 　　财务公司是一个具有独立法人形式的金融机构，其于集团企业中的存在将加大资金的管理力度，将为集团企业的经营与发展提供更强的支持与保障；同时，还能提升集团企业的融资能力，并对企业的优化起到一定的促进性作用，于无形中提高了集团企业整体的市场竞争力。 　　（一）可提高资金的盈利性 　　采用财务公司资金集中管理可缩短集团与所属单位间资金的到账时间，节省银行业务往来间的手续费用，这大大地提高了集团企业与各公司间的资金周转速度，同时也降低了资金的使用成本。 　　另外，对于财务公司而言，其资金的来源主要是集团公司下属其他公司的闲置性资金。这部分资金在未进入到财务公司前，多数情况下只是存于银行内。而在将其归纳入财务公司后，资金得以集中管理，进而集团可根据自身的需求，对资金进行统一的调配、运作，以将这一部分闲散的资金最大化地应用，为集团企业谋得更大的利益。 　　（二）可增强集团企业整体融资力 　　资金的融通是许多企业都存在的一种经营行为。在激烈的市场竞争中，资金是非常重要的一种经营资源，同时其也是各企业相对紧缺的一种资源。因此，为了正常化、顺利地来完成企业的运营，更好地来发展企业，多数企业都存有融资情况。而通过财务公司对资金进行集中整合后，可相应地减少集团企业的融资量，并且集团企业在进行融资时，不必只依靠外界的银行来进行融资。财务公司是一个具有独立法人资格的金融机构，因而其完全可承担起外界银行的职能，甚至取代银行来帮助企业进行融资，这在无形中降低了集团企业以往融资时的