财务报销与审批制度(新).docVIP

财务报销和审批制度 总 则 第一条 为了加强内蒙古华生氢氟酸有限公司和内蒙古华生萤石矿业有限公司的财务管理工作，明确费用报销的标准、程序和办法，规范收支行为，明晰权责关系，提高办事效率，本着在工作中遵循勤俭节约、不得铺张浪费的原则，依据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《公司章程》结合本公司具体情况，特制订本制度。 第二条 本制度适用于本公司的费用报销和审批。 财务报销票据的有关要求 第三条 报销人于费用发生时取得真实、合法、有效的票据（发票、行政事业收据等）。 第四条 外部发票是税务部门认可的票据，具有税务监制章（或行政事业收据必须有财政部门收据监制章）和出票单位票据专用章或公章。票据上的内容要真实、完整、填写清楚, 如购货单位，开票日期、购物名称、单价、数量、金额和制票人等。取得的填制发票，购货单位名称除规定填个人姓名如话费、机票等外，其余均按本单位全称或简称填写，不得漏写、误写或错写；开票日期如实填写。购物名称应避免笼统填写（ “办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样），购物名称不得填写礼品；单票购物品名较多的，应附有出票单位提供的清单。如报销凭据属台湾、香港、澳门地区或其他国家的，则从属于所在地的法定收支规定。 第五条 发票（或收据）记载的各项内容均不得涂改。一般记载内容如有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章；若金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 第六条 原始票据遗失，复印件原则上不得作为报销凭证，如确认属实的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容），并在票据复印件上加盖财务专用章。证明和复印件由本人、分管领导签署意见；对遗失的车、船、机票等，须由当事人详细说明情况，证明人证明，并由分管领导签署意见方可代表原始凭证报销入帐。 费用报销标准和规定 第七条 办公费是指因办公需要购买各类文具、纸张、计算机耗材及其他单位价值低于固定资产标准的办公用品的支出，因传真、复印和邮递等发生的费用，购买技术资料、专业书籍等发生的支出等。 办公用品一般由申请人提出申请，综合管理部门统一平衡、审批、集中采购和领用管理，由综合管理部办理费用报销手续；因购买技术、专业性资料、书籍或邮递等非由综合管理部统一购置的，由经办人按照规定程序办理报销手续。 第八条 市内交通费是员工因公务实际发生的出租车、公交车等费用；员工上下班费用不得报销。 发生的出租车费：公司员工根据工作需要外出乘坐出租车发生费用内按实报销；报销时应在车票上写明具体事由、时间、地点。 第九条差旅费是员工因业务、公务到公司所在地市区外出差发生的费用及补贴，包含住宿费、交通费、出差补贴等费用。 （一）费用标准： 1、食宿费用己由公司报销的或接待单位支付的，办公室人员出差每日补贴20.00元。 2、住宿费己由公司报销或接待单位支付的，而伙食费自理的，办公室人员出差每日补贴50.00元。但住宿费每人每天不得超过200元，俩人一起的不得超过250元，副总及部门以上领导每人每天不得超过400元。 3、当天往返的给以出差人员伙食补贴30.00元，晚上10点以后到达的，另加夜餐补贴10.00元。 4、夜间乘车（即不报住宿费的），办公室出差人员给予补贴150元。但不再享受白天的补贴。 5、公司员工外出学习，培训和参加会议，如果主办单位统一按排食宿，食宿费己包含学习，培训，会务费用中的，凭学习，培训，会务发票经审核给以报销，但不再另报住宿费和伙食费，只能享受每天20.00元的补贴。 6、车间员工外出参观学习、业务技术支持等，原则上每人每天给以伙食补贴30.00元，住宿费每晚不能超过60.00元，俩人一起的每晚不能超过100.00元。没有住宿且随车昼夜住返的则给予补贴70.00元（包括伙食补贴）。 7、大货驾驶员在外等货期间从第二天开始每人给予住宿补贴60元/天，四天以后则按每人100元/天进行补贴。 物流部货车押运员跟车押运期间每人每天给以伙食补贴20.00元。 8、物流部如遇夜间接送容户的，则按实际时间作加班处理，并于次日报公司办公室。随业务员出差、参加展会等则参照业务员报销规定。 9、所有出差人员的报销均按住宿天数计算。 （二）报销原则： 1、公司带车的出差人员，其住宿标准，伙食补贴参照上述标准执行。出差期间的燃油费，停车费，桥境费可以报销，并且不计入年度车辆补贴内，由于违章所造成的罚款则不予报销。 2、为了便于统计，车辆出发前应将油箱加满，回来后再次加满，并将加油的小票交给物流部。 3、出差人员自带车辆，却未经公司领导确认同意路线行驶而造成事故的，所有发生的费用均由出差人员自理并承担相应的法律责任。 4、出差人员出差期间的费用超出上述标准的，超出部份自理。 5、出差人员如未取得有效发票的，将不予报销。 六、国外补