费用报销管理制度汇编(2018年修订版).docVIP

WORD格式可编辑 专业技术资料整理分享 文件编码 PIN-ZJ(BX)-20170823001A 密级 普通 山东派艾奈新能源科技有限责任公司 费用报销管理制度 1 目 录 HYPERLINK \l page4 第一章 总则 HYPERLINK \l page4 4 HYPERLINK \l page4 第二章 审批权限和报销程序 HYPERLINK \l page4 4 HYPERLINK \l page8 第三章 规范性要求 HYPERLINK \l page8 8 HYPERLINK \l page11 第四章 差旅费 HYPERLINK \l page11 11 HYPERLINK \l page19 第五章 业务招待费 HYPERLINK \l page19 19 HYPERLINK \l page22 第六章 其他报销费用 HYPERLINK \l page22 22 HYPERLINK \l page23 第七章 补充规定 HYPERLINK \l page23 23 HYPERLINK \l page24 第八章 罚 则 HYPERLINK \l page24 24 HYPERLINK \l page25 第十章 附则 HYPERLINK \l page25 25 2 山东派艾奈新能源科技有限责任公司制度管理办法 修订记录 版次 生效日期 修订内容 A/0 2017.09.01 首次颁布实施 3 第一章 总则 第一条 为规范公司的费用报销，合理控制公司的支出，根据 国家有关财务法规的规定和公司财务规章制度的要求，结合公司的实 际经营情况制定本制度。 第二条 本制度所称费用指各种行政管理费用。主要包括招待 费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费,办公费等 和其他需报请上级核销的行政管理费用。 第三条 本制度适用于山东派艾奈新能源科技有限责任公司。 第二章 审批权限和报销程序 第四条 公司费用开支实行授权审批制度，各级人员在各自的 权限和职责范围内按规定的报销程序进行审核和批准，财务管理部统 筹安排支付；严禁将费用报销化整为零，一旦发现，将视为严重违纪， 并追究费用报销人员和相关审核、审批人员的责任。 第五条 公司董事和总经理因工作需要发生的费用，提供相应的 发票和表单，可以实报实销，其他员工的费用报销按以下表格从左到 右进行报销： 4 表 2－1 公司总部部门负责人以下员工费用报销审批权限 报销金额 部门负责人 中心负责人 公司财务部 公司负责人 出纳 ≤500元 审核 审核 审批 —— 审查、支付 ＞500元 审核 审核 审核 审批 审查、支付 表 2－2 公司总部部门负责人费用报销审批权限 报销金额 中心负责人 公司财务部 公司负责人 出纳 ≤800元 审核 审批 —— 审查、支付 ＞800元 审核 审核 审批 审查、支付 表 2－3 公司总部中心负责人费用报销审批权限 报销金额 公司财务部 公司负责人 出纳 不限 审核 审批 审查、支付 第六条 地区公司负责人的费用报销由公司财务部负责人 审核，公司负责人审批，其他员工费用报销按以下表格从左到右进行 报销： 表 2－4 地区公司负责人费用报销审批权限 报销金额 公司财务部负责人 公司负责人 出纳 不限 审核 审批 审查、支付 5 表 2－5 地区公司部门负责人以下员工费用报销审批权限 报销金额 部门负 中心负责人 财务部负责人 地区公司负责人 公司负责人 出纳 责人 审查、支 ≤500元 审核 审核 审核 审批 —— 付 ＞500元 审核 审核 审核 审核 审批 审查、支 付 表 2－6 地区公司部门负责人费用报销审批权限 报销金额 中心负责人 财务部 地区公司负责人 公司负责人 出纳 负责人 ≤800元 审核 审核 审批 — 审查、支付 — ＞800元 审核 审核 审核 审批 审查、支付 费用报销审批权限,依公司管理要求做相应的调整. 6 第七条 费用报销相关人员按职责承担相应的责任： 1、费用经办人：应自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定填写有关的表单和履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；如弄虚作假，虚报费用，将视为严重违纪，公司将视情况予以通报批评或开除，涉及违法犯罪的，将移交政府司法部门处理。 2、部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门总体费用水平的合理性负责；对本部门员工报销的各项费用的必要性、合理性、真实性进行审核；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。 3、公司中心负责人：审