中粮集团2014年度内部控制评价方案.pdfVIP

中粮集团2014年度内部控制评价方案 为进一步加强中粮集团有限公司内部控制体系的建设和评价工作，建立健全公司内 控体系，防范经营风险，认真贯彻财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本 规范》和配套指引，以及国资委 《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的 通知》等有关文件精神和要求，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性， 及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，提出管理建议并跟踪缺陷整改，提高公司 经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，制定本方 案。 一、内部控制评价的原则 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的 所有业务和事项。 风险导向性 （重要性）原则。评价工作应当在全面评价的基础上，坚持风险导向的 思路，着重关注那些影响内部控制目标实现的高风险领域和风险点，同时坚持重点 突出的思路，着重关注重大业务事项和关键的控制环节，以及重要业务单位。 客观性原则。评价工作应当准确地揭示企业经营管理的风险状况，如实反映内部控 制设计与运行的有效性。 二、内部控制评价的依据 公司依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及集团和各经营单位的《内控手册》及 相关制度开展内控评价工作。 三、内部控制评价的范围 本次纳入内部控制评价的范围包括：集团总部、中粮贸易、中国粮油、中国食品、 中粮置地、中粮屯河、中国土畜、中粮肉食、中粮包装、金融事业部、我买网。 四、中粮集团内部控制评价体系 为促进内部控制持续改进和优化，同时满足外部监管的要求，拟构建中粮集团内部 控制评价体系，通过自我评估推进内控建设和执行,夯实工作基础,推广内控意识； 通过检查评价,进行有重点的检查。 （“自我评估”是指对内部控制的制定与执行 负有责任的组织、相关管理人员对内部控制进行评价的过程。）结合中粮集团各一 级经营单位现阶段内部控制评价工作的开展情况，拟分阶段逐步推进。 五、2014年内部控制评价工作的总体安排 我们根据各经营单位现阶段内部控制相关工作的开展情况，做出如下总体安排，尚 无法开展自我评估的单位，可以结合2014年风险评估的结果，开展检查评价。 1 单位 评价方法 具体要求 集团总部各职能部门 自我评估 各职能部门在“风险内控管理系 统”中对本职能部门的控制活动 的有效性进行评价； 中国粮油 、中粮屯河 自我评估、检查评价 ①做好自我评估的组织管理工 作；②对重要业务单位、重大事 项和高风险领域开展检查评价； 其他各一级经营单位 检查评价 参见见六（三），并按要求提交 相应阶段的工作成果。 六、2014年检查评价的具体要求 要求各一级经营单位同时对公司层面控制和业务层面控制的设计和执行的有效 性开展检查评价，关注重要业务单位、重大事项和高风险业务。 重要业务单位一般以资产、收入、利润等作为判定标准。包括总部、资产占合 并资产总额比例较高的分公司和子公司，营业收入占合并收入比例较高的分子 公司等； 重大事项一般是指重大投资决策项目，兼并重组、资产调整、产权转让项目， 期权、期货等金融衍生业务，融资、担保项目，重大的生产经营安排，重要设 备和技术引进，采购大宗物资和购买服务，重大工程建设项目，年度预算内大 额度资金调动和使用，以及其他大额度资金运作事项等； 高风险业务一般是指经过风险评估后确定为较高或高风险的业务，也包括特殊 行业及特殊业务，国家法律、法规有特殊管制或监管要求的业务等。 （