外汇之风险管理制度.pptVIP

外汇风险管理 第一节 外汇风险的涵义及其类型 一、外汇风险的涵义 Foreign Exchange Risk/Exposure 外币表示的资产/负债，收入/支出的本币价值因为汇率变动而遭损失的可能性。 二、外汇风险的类型 结算风险（交易风险）：协议→结清债权债务期间。“受险部分” 转换风险：[评价，会计，折算，换算] 企业用本币单位编制会计报表时，由于当时入帐时使用汇率与现在编制时的汇率不同而产生的损益。 经济风险：企业的实际经济价值…不确定性。实际经济价值：用现值来衡量未来税后现金流量。不同时期的单位价值折算成现在的单位价值。 第二节 外汇风险管理的方法 一、灵活选择和使用结算货币 在对外交易中应尽力争取使用本国货币计价结算在商品出口中，如能用出口国货币计价结算，则与商品在国内销售一样，出口商无外汇风险损失，而把本国货币汇率波动的风险转移给进口商。 争取用硬货币收汇，用软货币付款 以多种货币报价 在国际外汇市场上，各国货币汇率的变动在一定时期内往往可以相互调节，如日元坚挺之日就是美元疲软之时。 出口配合进口币种对外报价 第二节 外汇风险管理的方法 二、调整价格法 在国际贸易中坚持出口收硬货币进口付软货币无疑是防范险，可采用调整价格的方法。 加价保值法（这种方法主要用于出口交易） 压价保值法（这种方法主要用于进口贸易） 第二节 外汇风险管理的方法 三、损益均摊法 这