有关上海华创自动化工程股份有限公司挂牌申请文件第一次.PDF

关于上海华创自动化工程股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见 上海华创自动化工程股份有限公司并中国中投证券有限责任公司: 现对由中国中投证券有限责任公司 （以下简称“主办券商”）推 荐的上海华创自动化工程股份有限公司 （以下简称“公司”）及其股 票在全国中小企业股份转让系统 （以下简称“全国股转系统”）挂牌 并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实， 将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告 （模板见附件一），通过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、 公司特殊问题 1、2014 年 6 月 11 日，华创有限出售了持有无锡同威100%的股 权。请公司补充披露 ：（1 ）资产收购与出售的原因及必要性，对公司 业务、财务、规范运作的具体影响；（2 ）交易的具体情况，包括但不 限于交易内容、定价依据、履行的内部决策程序、款项收支情况等； （3 ）交易的相关会计处理情况及准则依据。请主办券商及会计师补 充核查并发表意见 ：（1 ）上述公司披露事项；（2 ）相关会计认定与处 理是否合理，是否符合《企业会计准则》的规定；（3 ）相关税费计提 与缴纳的准确性。请主办券商及律师补充核查并发表意见 ：（1 ）上述 公司披露事项；（2 ）交易的合法合规性、税收缴纳的合法合规性、定 价的公允性；（3 ）交易完成后公司业务与资产的独立性。 2、公司报告期内持续亏损。（1）请公司结合实际经营情况、市 场开发能力、市场前景、公司核心竞争优势、期后签订合同、期后收 入实现情况等，分析并补充披露报告期收入及净利润下降至亏损的原 1 / 15 因，公司针对净利润下滑采取的具体措施，公司是否具有较强的市场 竞争力。（2）请公司补充披露并对可持续经营能力进行全方位、多维 度补充分析，包括并不限于公司主营业务盈利的可持续性、研发能力、 行业空间、公司的后续市场开发能力、市场前景、公司是否具有核心 竞争优势、期后合同签订情况及收入确认情况、盈利能力、偿债能力、 营运能力、获取现金流能力等期后财务指标分析、结合期后财务数据 的主要财务指标趋势分析、同行业主要竞争对手情况、现金获取能力 分析等。（3）请主办券商及会计师对公司的可持续经营能力进行进一 步核查并发表明确意见。 3、关于环评等我司发布的内核要点所涉及事项，请按内核要点 对每一事项的核查要求详细落实并披露。 4、公司存在未披露的客户 A 公司。请公司补充说明并披露未披 露客户A 公司名称的原因，是否存在未披露其他与 A 相关的应披露信 息的情形。请主办券商和律师对前述事项核查，对前述信息披露方式 是否适当发表意见，对其是否影响投资者判断发表意见。 5、公司存在外协。请公司补充说明并披露：（1）外协厂商的名 称；（2）外协厂商与公司、董事、监事、高级管理人员的关联关系情 况；（3）与外协厂商的定价机制；（4）外协产品、成本的占比情况； （5）外协产品的质量控制措施；（6）外协在公司整个业务中所处环 节和所占地位重要性。请主办券商和律师分别就以下事项发表明确意 见：（1）外协厂商与公司、董事、监事、高级管理人员是否存有关联 关系；（2）公司对外协厂商是否存有依赖；（3）公司采取的外协产品 质量控制措施的有效性。 6、请主办券商和律师核查公司是否存在无真实交易背景的票据。 2 / 15 若有，（1）请公司分别说明报告期内无真实交易背景票据的发生原因、 总额、明细、解付情况及未解付金额；（2）如未解付，请公司说明未 解付的原因及依据，并对未解付票据金额对公司财务的影响程度进行 分析；（3）请公司说明对于该等票据融资行为的规范措施及规范的有 效性；（4）请公司分析采用该等票据融资与采用其他合法融资方式的 融资成本的差异及对公司财务状况的影响，公司若不采用该等票据融 资方式，是否对公司持续经营造成重大不利影响；（5）请主办券商、 律师对公司是否符合“合法规范经营”的挂牌条件发表明确意见并详 细说明判断依据；（6）请公司就上述事项做重大事项提示。 7、公司报告期内存在股利分配。（1）请公司补充披露前述决议 及执行遵守 《公司法》等相关规定的情况。（2）请公司补充披露进行 股利分配原因，股利分配是否影响公司业务持续经营。（3）请公司补 充披露前述股利分配实际执行情