常见的201503 财务管控模式(发).ppt

域股东大会 财务管控培训 共创 共赢 财务管控培训 现金 应付 帐款 利润 收入 资产 经营逻辑 若无应对措施，竞争力将逐步减弱直至关门！ 企业经营 三大痛苦 应对措施 健康财务 管控系统 数字化投资 及决策系统 看清政策与行业生命周期 财务—总监 具备让管理者一眼看穿经营结果（盈利能力、资产质量）与经营风险之财务报表的编写能力，让业务能读懂！ 业务—总裁 具备一眼看穿经营结果与经营风险的财务报表的阅读能力，会听会看会说财务报表，改变思维模式和决策方法！ 统一思想、统一方法、同一频道 课程成果 财务管控 解读三大财务报表 损益表 成绩单 解读损益表 九宫格定决策方向 成本创新方法 项目 金额 收入 10 减：成本 5 毛利 5 减：三项费用 2.3 营业利润 2.7 加：营业外收支 0 税前利润 2.7 减：所得税 0.7 净利润 2 成绩单解读 不好？ 好？ 比预算 比同期 比标杆 三比 三比四看 看成绩 四看 看产品 看客户 看部门 看个人 A B C 收 入 净利润率 九宫格找决策方向 提升 利润 尖端 产品 明星 部门 优质 客户 培 育 指标 1月 2月 3月 A产品 B产品 C产品 客户1 客户2 客户3 收入 10 10 10 10 10 10 10 10 10 成本 8 5 3 9 6 5 8 5 4 利润 2 5 7 1 4 5 2 5 6 匹配原则 ——成本费用跟着收入走 成 本 费 用 生 产 成 本 管 理 费 用 财 务 费 用 营 业 费 用 行政管理费 研究开发费 其他管理费 业务费用 营销薪资福利 其他销售费用 两大聚焦 聚焦低 成本战略 聚焦低 采购成本 收入 10 10 成本 8 7.95 采购成本 7 7 非采购成本 1 0.95 -5% 利润 2 2.05 2% 削减5%非采购成本 削减5%采购成本 收入 10 10 成本 8 7.65 采购成本 7 6.65 -5% 非采购成本 1 1 利润 2 2.35 18% 成本 创新 设计成本创新 采购成本创新 生产成本创新 头脑 风暴 简单 为王 抱团 取暖 转移 基地 开源节流 西南航空公司：波音737 一种机型 维修配件成本少、批量采购成本低 短里程 不提供配餐 短里程 无转运成本 设计成本 简单为王 电商：京东 当当 凡客 唯品会（会砍会留） 麦当劳土豆供应 出资研究 提升土豆 产量方法 研究成果 增加产量50% 降价40% 双赢 农民增收10% 麦当劳降价40% 供应链 抱团取暖 转移生产基地 人工 工资 社保 住房 运营成本 水电 物流 汇率 固定成本 土地 租金 评估 综合成本 1、我部门高成本费用项目有哪些？ 2、降低高成本项目的方法有哪些？ 3、我如何做？ 解读资产负债表 资产如何管理 时间定决策方向 资产负债表 家底 资产 初 末 负债和权益 初 末 ④流动资产 5 15 ③负债 4 12 银行存款 1 1 短期借款 3 应收帐款 2 9 应付帐款 4 9 存 货 2 5 长期借款 ②非流动资产 5 5 ①股东权益 6 8 长期投资 1 股 本 5 5 固定资产 5 4 未分配利润 1 3 总资产 10 20 负债和权益 10 20 放在哪？ 谁的钱？ 经营 投资 融资 分红 现金 应付 帐款 应收帐款 存货 应付帐款 经 营 层 关 注 营 运 资 产 存货范围 原材料 车间在制品、半成品 仓库半成品 仓库产成品 已交货未安装调试合格的产成品 存货管理水平 —财务表达形式 存货周转率（周转次数） 存货周转天数（用时间表示） 衡量和评价企业“购入存货——投入生产——销售存货——确认收入”等各环节管理状况的综合性指标。 存货管理水平 — 计算公式 存货周转率（次数） = 销售成本（收入） ÷ 存货 存货周转天数 = 360 ÷ 存货周转率（次） 存货周转速度的财务效益 项目 周转250天 周转150天 周转60天 销售额 20 000 20 000 20 000 利