五招“自救”术 盘活企业现金流.docVIP

五招“自救”术 盘活企业现金流 　　 在地震发生之后，解救生命最为快速、最为有效的办法，便是开展自救与互救。对于中小企业而言，在面临现金流危机的时候，同样需要及时从企业内部开展“自救”。 下载论文网 　　浙江一家生产型企业，营业收入很高，账面收入高达千万元。老板本该高兴。可目前却陷入破产危机，为什么呢?签了合同，货发出去了，账款却收不回来。而原材料的货款、员工的工资、生产用水电等已经支付出去了。公司的资金，眼看就要青黄不接。而账款的回收不是一时半会能解决的事情。最后关头，只得把公司低价转让。 　　中小企业在寻求银行打开现金流之源的时候，更应该练好内功，从企业内部截流，盘活资金，让企业健康运转。 　　 　　盘活库存挖掘金子 　　 　　有这样一个数字：每年，全国有3万亿元的商品沉睡在仓库，让厂家已经投入的财力、人力、物力打“水漂”。并且这一数字正在以每年5％的速度递增。种类包括家电、服装、家具用品、机电设备、玩具等等。3万亿元!这数字显示库存实在惊人。 　　相当数量的库存产品是因为遭人遗忘。这些库存产品包括半成品、模具、设备以及成品，甚至有些是20世纪90年代用了大量外汇进口的高、精、尖设备，这些资产年复一年在仓库堆放，渐渐从有用变无用，从商品变废品，形成了庞大的库存及闲置物资的沉淀。 　　相当数量的库存产品是因为生不逢时。由于产品转型、经营不善、生产过剩或者流转方面的原因，许多企业多多少少会有些库存品，大到汽车，小到服装。随着市场竞争变得越来越激烈，产品更新速度加快，很多新产品还没有进入市场就成了旧货。 　　由此可见，相当多的库存产品不是因为质量不过关而被打入冷宫，它们依然具有使用价值。垃圾尚被人称为是放错了地方的资源，更何况是具有使用价值的库存商品。从某种意义上把库存产品定义为金子，毫不为过。 　　与此同时，在阿里巴巴网站上，要求采购和供应库存商品的信息多达万条。 　　盘活库存，对厂家而言，就是甩掉包袱，盘活资金。因此，在中小企业筹措资金时，可以先从这些库存的产品和设备出发。这些在企业中已经不能产生价值的产品和设备，与其闲置，不如将其贱卖，哪怕五折甚至三折出售，但是将其换成现金，投入再生产，就能产生更大的价值。 　　每年很多稍大的中小企业或者科技型企业都会淘汰一些闲置设备；同样，在经济发达地区的中小企业，每隔一段时间就会有一些设备因为产业升级而被淘汰下来。这些在他们看起来已经无用的设备，在技术含量不高的或者较为偏远地区的中小企业看来却是值钱的宝贝。所以，中小企业完全可以加强商品的地域流通，使库存商品在生产力和购买力相对低一点的中西部或农村市场变为俏货，从而盘活企业现金流。 　　 　　及早回收应收账款 　　 　　同时，在中小企业中十分庞大的“应收账款”也是一笔“沉睡资产”。 　　有关统计数据显示，在我国中小企业总资产中，大约有75％是以应收账款和存货等形式存在的动产。其中，应收账款资产约为万亿元。因此，如将这一巨大沉淀资金盘活，将极大地缓解中小企业融资难的问题。 　　很多中小企业在银行要求贷款时，说到应收账款时往往非常骄傲与自豪：“我们每年有3000万元的营业额，但是我们光应收账款就有1800万元到2000万元。”言下之意是，企业还有这么多应收账款，还款肯定不用愁。 　　但是，银行思维模式并不如此。听到中小企业这样的描述，大多数银行的反应就是要避而远之。如此高比例的应收账款，只能说明一个问题，那就是企业的产品滞销。因为，一般而言，畅销产品往往出于卖房市场，由此在结算过程中大多也采取的是先付款后发货的模式。而大量的应收账款说明产品的销售是以赊销的模式进行，产品处于买方市场。供大于求。 　　现在很多银行也针对这一情况推出了应收账款融资的业务。但是银行对于应收账款的要求很高。企业要向银行进行申请应收账款融资业务，首先必须提供与买方合作两年来的交易明细、发票金额、发票的签发日期、发票到期日期、买方的具体付款日期。在银行考虑对企业提供应收账款融资业务时，一般要考量这样几方面因素：买方的信用风险、法律风险和企业应收账款本身的品质。为了控制风险，银行愿意购买或者融资的都是优质的应收账款。 　　而对于更多的中小企业应收账户，由于因为没有及时收回，最终成为企业的坏账。更需要注意的是，这些应收账款，钱需要尚未收到企业的袋中。但是税收却是按照已收账款征收的。也就是说。这部分税收成为了另一部分预支的占用款，而且一旦坏账，就打水漂了。 　　有关专家告诉记者，一年以上的应收账款往往是要不回来的。所以，在中小企业的财务管理中，一定要严格控制应收账款的合理比例。一般而言，应收账款占到企业营业额的30％是比较合适的。 　　因此，企业在遇到资金断流时，不如把精力集中到收账上去，收来的钱就是企业的利润。同时对于一些问题企业的账