第06章项目投资估算与资金筹措-精品·公开课件.ppt

(1)单位生产能力估算法 C1—已建类似项目的投资额； Q1—已建类似项目的生产能力； C2—拟建项目的投资额； Q2—拟建项目的生产能力； F—不同时期、不同地点的定额、单价、费率等的综合调整系数。 (2)生产能力指数估算法。其计算公式为： [例] 已建成的某投资项目年生产能力为30万吨，建设投资为8000万元，如拟建一同类项目，其生产能力预计为年产60万吨，该类项目的生产能力指数取0.6，物价指数为1.2，试估算该拟建项目的建设投资为多少？ 已知：C1=8000，Q1=30，Q2=60，n=0.6，Cf=1.2，求C2？ （3）分项比例估算法 将项目的投资分为设备投资、建筑物与构筑物投资、其他投资三部分，先估算出设备的投资额，然后再按一定比例估算建筑物与构筑物的投资及其他投资，最后将三部分投资加在一起。 1）设备投资估算 2）建筑物与构筑物投资估算 3）其他投资估算 （4）资金周转率法 （5）单位面积综合指标估算法 （6）单元指标估算法 流动资金构成： 原料，主要材料 储备资金 辅助材料 生产领域 燃料 流动资金 修理用备品备件 生产资金 在产品，自制半 成品 流动资金 待摊费用 成品资金 产成品 流通领域 外购商品 流动资金 结算资金 应收及应付帐款 发出商品 备用金 货币资金 库存现金 银行存款 （1） 现金=（年工资及福利费+年其他费用）/周转次数 年其他费用=（制造费用+管理费用+财务费用+销售费用）-（前四项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费之和-利息支出） 周转次数=360/最低周转天数 案例：最低周转天数30天 周转次数=360/30=12次 现金=(73.19+12.84+250)/12=28 （2） 应收帐款的估算 应收账款=年经营成本/周转次数 周转次数=360/结算天数 最低周转天数30天 应收帐款周转次数=360/30=12次 则应收帐款=3860.36/12=321.7 案例: 饲料级赖氨酸周转次数=360/30=12次 则其周转一次占用资金=3256/12=271.33 活性炭周转次数=360/30=12次 则其周转一次占用资金=55/12=4.58 试剂周转次数=360/30=12次 则其周转一次占用资金=0.18/12=0.01 包装材料周转次数=360/30=12 则其周转一次占用资金=109.6/12=9.13 燃料动力周转次数=360/30=12次 则其周转一次占用资金=67.14/12=5.6 ② 在产品=（年外购原辅材料、包装材料、燃料动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造费用） /周转次数 年其他制造费用=制造费用中除去工资福利费、折旧费以外的其他费用 周转次数=360/生产周转天数 案例:在产品最低周转天数1天 在产品周转次数=360/1=360次 则其周转一次占用的资金= (3256+55+0.18+109.6+67.14+73.19+12.84+0.91+11.22+24.29+250)/360=10.72 ③ 产成品=年经营成本/周转次数 周转次数=360/在库储存定额天数 案例:产成品最低周转天数30天