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承兑汇票贴现业务风险防范及的对策 　　摘 要：承兑汇票贴现业务作为一项信贷业务，无处不存在着风险，因此需要对承兑汇票贴现业务实施全面的监控，严格执行已制定的风险控制措施，对承兑汇票流转的各个环节进行监控，尤其从根源上实施有效监控，将承兑汇票贴现业务的风险降到最低。制定防范和控制的措施可以促进银行业承兑汇票贴现业务稳定、有序、健康的发展。 　　关键词：承兑汇票；贴现；风险防范 　　中图分类号：D923 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2012）20-0099-02 　　一、承兑汇票贴现业务存在的风险 　　承兑汇票是由存款人签发向开户银行申请并经银行审查同意承诺在指定日期无条件向收款人或持票人支付确定金额的票据形式。承兑汇票贴现业务已经成为许多国家货币市场上重要的融资工具。然而，承兑汇票贴现业务的办理过程存在一定的风险，由于是信贷业务主要以企业的信用为保证，难免不会出现企业隐瞒真实交易背景套取银行资金的可能。因此，对商业银行而言，全面剖析银行承兑汇票贴现业务所面临的潜在风险，从源头把关健全相关的风险防控机制，这对保障银行资金的运行安全而言意义重大。 　　（一）欺诈风险 　　承兑汇票贴现业务存在的欺诈风险主要来自外部，其表现形式不外乎以下几种：一是犯罪分子利用伪造、变造的汇票骗取银行资金。由于承兑汇票的防伪功能不强，易于伪造，不法分子往往会制造伪造、变造的汇票，甚至勾结