第二章节出纳业务核算技能.ppt

;第二章 出纳业务核算技能;一、出纳岗位的概述;（一）出纳的职责;（二）出纳的日常工作;（三）出纳日常工作的流程①;（三）出纳日常工作的流程②;（三）出纳日常工作的流程③;（三）出纳日常工作的流程④;（三）出纳日常工作的流程⑤;（三）出纳日常工作的流程⑥;（三）出纳日常工作的流程⑦;（三）出纳日常工作的流程⑧;（三）出纳日常工作的流程⑨;（三）出纳日常工作的流程⑩;（三）出纳日常工作的流程⑾;（三）出纳日常工作的流程⑿;（三）出纳日常工作的流程⒀;二、实训教学资料; 1、8月1日从银行提取现金2000元，以备零用。;（一）支票填写的要求和注意事项;;;支票存根填写样本;支票填写样本;现金支票背面的填写:;支票正面和背面样本;支票盖章;支票背面的填写;业务1.（二）填写银行存款付款凭证;;业务1.粘贴原始凭证;业务1.（三）登记银行存款日记账和现金日记账; 1、银行存款日记账的设置、登记要求和依据是什么？ ;;1、 现金日记账的设置、登记要求和依据是什么？ ;;3． 现金日记账和银行存款日记账如何结账？（一）;3． 现金日记账和银行存款日记账如何结账？（二）;3． 现金日记账和银行存款日记账如何结账？（三）;2.8月1日借支差旅费。; 业务2.（一）会计分录： 借：其他应收款——陈光 1000 贷：库存现金 1000;（三）根据借支单填制现金付款凭证;业务2.粘贴原始凭证;（四）登记现金日记账;3.8月4日电信公司划转企业应支付的行政部门电话费。;业务3.（一）会计分录： 借：管理费用——通讯费 438.57 贷：银行存款 438.57;（二）根据收到的原始凭证填制记账凭证;业务3.粘贴原始凭证;业务3.（三）登记银行存款日记账;4.8月5日以现金支付业务部招待费报销款。;业务4.费用报销流程：;费用报销的其他规定;业务4.（一）会计分录：;（二）填制记账凭证;业务4.（二）根据报销原始凭证填写现金付款凭证;业务4.粘贴原始凭证;(三)、登记账簿;业务4.（三）登记现金日记账; 5.8月5日销售产品,收到支票存入银行。;出纳收到支票收款流程:;（一）进账单的介绍;（一）进账单的介绍;（一）进账单的介绍;第一联上加盖转讫章样本;3.银行进帐单的注意事项;3.银行进帐单的注意事项;3.银行进帐单的注意事项;3.银行进帐单的注意事项;业务5. 4.银行进账单的填写样本;业务5. 4.银行进账单的填写样本;业务5  会计分录：;业务5.根据原始凭证填制银行收款凭证;业务5.粘贴原始凭证;业务5.（三）登记银行存款日记账;; 业务6. （一） 会计分录:;业务6.（二）根据原始凭证填制现金收款凭证;业务6. 粘贴原始凭证;业务6.（三）登记现金日记账;;业务7;业务7. 二、中国建设银行现金交款 单填写样本;业务7、填写记账凭证;业务7、记账凭证样本;业务7、登记日记账;业务7、登记现金日记账;;（一）签发支票;业务8. 二、会计分录：;二、填制记账凭证;业务8.银行付款凭证填写样本;业务8.银行存款日记账登记样本;业务8.粘贴原始凭证;9. 8月5日填写当日的现金及银行存款收付日报表(4日结存金额见日记账)。;现金及银行存款收付日报表填写样本;;业务10、银行汇票的介绍：;银行汇票结算程序图:;业务10、银行汇票的特点;业务10、银行汇票的特点;业务10、银行汇票的特点;业务10、银行汇票的特点;业务10、银行汇票的特点;业务10、银行汇票的介绍：;解讫通知：;业务10??收款人收到银行汇票后的账务处理程序：;银行汇票背面签章样本：;业务10、填制记账凭证 ;业务10、填制记账凭证 ——收款凭证样本;业务10、粘贴附件;业务10、登记日记账 ——登记银行存款日记账样本;;业务11、托收承付业务介绍;业务11、托收承付业务介绍;托收承付的适用范围;异地托收承付结算的程序如下： ;办理托收手续后的账务处理程序:;业务11、填写出仓单;业务11、填制记账凭证;;业务11、会计根据审核后的凭证登记账簿;;业务12、收到托收款项到账后的会计处理步骤：;业务12、填制记账凭证 ——收款凭证样本;业务11、粘贴附件;