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拨备新规及商业银行发展对策 　　摘 要：该文从拨备新规的背景和内涵谈起，分析拨备新规的影响，最后提出商业银行的对策。 　　关键词：拨备新规；影响；商业银行；对策 　　 　　一、拨备新规的背景 　　2010年9月，银监会与商业银行商讨按照贷款总额计提减值准备，初步商议大型银行的拨备/总贷款的比率要达到2.5%，股份制银行要求达到2.4%。这就是所谓的“拨备新规”。 　　2008年金融危机以来，银监会一直在提高拨备标准，拨备覆盖率的监管底线已由两年前的100%一步步上调至150%，截至2010年7月底，商业银行的拨备覆盖率已经超过188%。但是，拨备覆盖率再提高，也是以已经暴露的不良贷款为分母，而不包括数额巨大的现在看似还是正常类和关注类的贷款，例如具有相当风险的地方融资平台和房地产贷款等。由于近两年银行贷款激增，导致不良贷款和不良率在全部贷款中的比例“双降”，拨备率大增的“喜人局面”。而这次拟议中的拨备新规，一改以不良贷款为分母的旧思路，转而以贷款总额为分母，哪家银行贷款增速越快，2.5%的拨备计提势必越高，对利润的侵蚀和影响也将越大。 　　二、拨备新规的内涵 　　（一）动摇了银行盈利模式 　　按照贷款总额计提减值准备的拨备新规，是从根本上动摇了银行的盈利模式。中国银行业的盈利模式就是吃利差，贷款增长越快利润增加越多，贷款大增前提是存款大增，存款大增前提是要足够的