某集团清产核资工作培训讲义资料.docVIP

某集团清产核资工作培训资料 2003 编制单位：XX会计师事务所有限责任公司 编制日期：2003年9月20日 资料目录 资 料 页 次 一、清产核资具体方案（共56页） 3-59 二、报告参考格式（共16页） 60-75 清产核资审计报告（共12页） （含报告封面、目录、正文、损失说明） 2、内部控制审核报告（共4页） （含标准无保留及保留意见报告版本） 三、企业清产核资报表（共21页） 76-96 四、清产核资报表编制说明（共26页） 97-122 五、清产核资内控问卷（共24页） 123-146 1、采购与付款循环调查问卷（4页） 2、仓储与存货循环调查问卷（3页） 3、工薪与人事循环调查问卷（2页） 4、控制环境调查问卷（3页） 5、会计系统调查问卷（2页） 6、生产循环调查问卷（3页） 7、投资与筹资循环调查问卷（3页） 8、销售与收款循环调查问卷（4页） 六、损失申报说明 147 七、清产核资文件（共24页） 148-172 关于做好《企业会计制度》工作的通知（国资评价[2003]45号） 关于印发中央企业清产核资工作方案的通知（国资评价[2003]58号） 关于印发《企业资产损失财务处理暂行办法》的通知（财企[2003]233号） 国有企业清产核资办法 八、中远集团关于航运企业执行企业会计制度相关会计政策的规定 173-177 方案目录 项 目 页 次第一章：总则 4 第二章：清产核资的范围 4-5 第三章：清产核资的目的 5 第四章：清产核资的方法 5-6 第五章：清产核资的基准日 6 第六章：清产核资法规依据 6-7第七章：清产核资的资料范围 7-8 第八章：资产损失认定的依据 8-11 第九章：资产损失认定的原则 11-12 第十章：财产清查的步骤 12 第十一章：企业财产清查的程序 12-14 第十二章：审计工作程序 14-16 第十三章：清产核资的内容及要求 16-52 第十四章：内部控制的审核内容及要求 52-54 第十五章：清产核资表格及报告 54-56 第十六章：项目组织工作 56-57 第十七章：项目的时间安排 57-58第十八节：中介机构的协调与配合 58 第十九章：附则