银行业内控管理跟执行力建设的良好实践介绍跟案例例子分析解析.pptVIP

讲座重点  监管机构对银行的内控与风险管理要求 介绍 银行内控管理和执行力建设的良好实践 介绍 主要內容 什么是内部监控系统? 银行公司治理的主要原则 监管机构对银行的内控与风险管理要求 「职能分离 」的重要原则 某国际性银行的内控机制介绍 某些国际先进银行的合规工作方式介绍 对本地与海外分支机构的监控 国际案例讨论 风险的识别与评估 风险的监测与汇报 《新资本协议》框架的基本要点 关于操作风险方面的资本计提方法 内控与风险管理的关系 总结 什么是内部监控系统? (1) 定义 一家机构内建立的一整套控制系统，其范围函盖财务管理及其它方面。该系统可使机构有规律及有效地进行业务活动，确保遵守管理政策，保护机构拥有的资产，及尽可能地维持帐目记录的详尽性及准确性。 (节录自英国会计师公会的审计指引) 什么是内部监控系统? (2) 内控机制: 主要分作2大类 ：(1)「主要」 primary 的内控机制 及 (2)「次要」 secondary 的内控机制. 「主要」的内控机制: 主要是预防性的控制 - 为了防止风险事件的发生，以及侦察性的控制 - 为了测定有否风险事件的存在。 「次要」的内控机制：主要是指日常的监控手段，例如：日常管理层对预算的检讨、对内部管理报表的检讨、利用财务分析手段检讨各部门的业务表现等等。 前言 银行的倒闭可能对整个银行体系造成系统性的影响，损害金融及社