电力公司资金集中支付研究课题报告幻灯片课件.pptVIP

江苏省电力公司资金集中支付研究课题 南京大学会计学系 课题研究的背景和意义 2018-11-8 4 研究意义： 将更多的业务类型纳入集中支付的范围，有效地提高公司规范化运营、精益化管理、标准化建设； 增强财务部财务管控能力、风险防范能力，使会计信息系统成为公司经营管理的“中枢与核心”； 将会计核算、财务管理与业务融为一体。 本报告主要内容 2018-11-8 5 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 资金集中支付的理论发展 2018-11-8 6 本报告主要内容 2018-11-8 7 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 实地调研 调查问卷 分公司经理层 分公司总会计师 分公司会计人员 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 苏州供电公司 张家港供电公司淮安供电公司 洪泽供电公司 研究方法： 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 2018-11-8 10 资金集中支付难点： 原因 会计科目 当地相关部门主动扣款 职工福利、社会保险、职工教育经费、应交税费、城市公用事业附加 当地银行办理 银行本票、银行汇票、保函押金 零星、分散费用支付 非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费 即时支付 风险抵押金、政策处理、保险理赔款 属地管理 土地使用权 本报告主要内容 2018-11-8 11 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 推进资金集中支付的实施方案 2018-11-8 12 会计科目 业务类型 对应 推进资金集中支付的实施方案 2018-11-8 13 资金集中支付管控地图： 推进资金集中支付的实施方案 2018-11-8 14 增加物资采购辞典内的物资科目 保持目前物资采购辞典物资科目口径不变，将未纳入物资采购辞典内的尚未集中支付的物资视情况（三个标准，即支付对象的性质、单次支付额度、累计支付额度）纳入集中支付范围： “只要满足支付对象为单位、单次支付金额为一万元及以上、一个月内累计支付金额为五万元及以上这三个条件中任何一个，该笔支付业务均需纳入省公司资金集中支付范围。” 采购辞典外物资部分 推进资金集中支付的实施方案 2018-11-8 15 不适宜集中支付 业务性质 会计科目 当地相关部门主动扣款 职工福利、社会保险、职工教育经费、应交税费、城市公用事业附加 当地银行办理 银行本票、银行汇票、保函押金 零星、分散费用支付 非货币性福利、辞退福利、丧葬抚恤费、劳动保护费、取暖费、防洪费 即时支付 风险抵押金、政策处理、保险理赔款 属地管理 土地使用权 推进资金集中支付的实施方案 2018-11-8 16 一次性完全集中支付 集中支付前提条件 会计科目 扁平化组织管理体制需要 拨付所属资金 为员工统一开设银行账户 工资 支付对象固定 工会经费、临时用电定金、水电费、物业管理费、中介费、技术转让费、外购无功电费、管理信息系统维护费 推进资金集中支付的实施方案 2018-11-8 17 部分集中支付 标准：单次支付额度为一万元及以上或一个月内累计支付额度为五万元及以上。 本报告主要内容 2018-11-8 18 第一章 课题研究的背景和意义 第二章 资金集中支付的理论发展 第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析 第四章 推进资金集中支付的实施方案 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究 法国电力公司 华电集团 案例研究 西门子财务公司的资金管理 GE公司“现金池” 中国石化集团 谢谢大家！ 恳请批评指正！