资金运营章节解.pptVIP

* * * * * * （ * * * * 查收款 同行电汇，不加急隔天到账，大额实时很快到账。 跨行电汇，加急或者大额实时，一般情况下很快到账，不排除延时，要看走的路径还有同城还是异地等。如不加急一般情况第二天到账。（查资金前请先确定对方是否真正已经打款成功） 支票：同城汇款可以用支票，分一交和二交，一交轧进，资金二交会到账，一般银行一交上午11点截止，个别银行10点半结束，二交是下午3点截止,二交交进的支票，第二天上午到账。 支票倒交是企业将支票交到出票单位的开户银行进行进帐，需要填写转帐支票和银行进帐单，银行进账单需填写出票人及收款人账户信息和金额。 应收票据管理 1、范围：公司因销售产品及其他方式取得商业汇票(包括商业承兑汇票和银行承兑汇票)，均属本制度规定范围。 应收票据管理（续1） 2、应收票据的收取要求 （1）可以收取的应收票据范围（俗称“大票”） 票面：字迹清晰、印章完整，整洁无褶皱、无残缺、无破损。 背书：粘单两张以内，背书章、骑缝章清楚完整，所有“被背书人”名称填写完整和正确，被背书人条章、背书章和骑缝章均不得超出边框。 银行承兑汇票开立银行要求：政策性银行（中国进出口银行、国家开发银行、中国农业发展银行），全国性股份制商业银行（工行、农行、中行、建行、交行、中信银行、招商银行、平安银行、兴业银行、中国光大银行、华夏银行、上海浦东发展银行、中国民生银行），上市城市商业银行（宁波银行、北京银行、南京银行），外资银行（星展银行、汇丰银行、德意志银行、花旗银行、渣打银行等）。 三方协议合同下收款人指定为我司的应收票据。 （2）经资金部同意，业务部门为降低应收账款风险而收取的不符合上述要求的票据，包括回头票和带说明的票（俗称“小票”）。 应收票据管理（续2） （3）、票面审核及查询查复 业务人员收到上述票据核对上述信息后，由内勤人员转交给财务部收款专员进行票据审核，并交予资金部经办在验票机上查验。查验异常一律不予收取；若查验不确定及必须交资金外勤人员去银行查询查复，查询查复异常第一时间告知资金部责任人、财务部责任人及业务责任人。 3、注意事项 应收票据至到期日前未出现不能托收等非正常情况，由核算人员及时在系统中做清帐处理。对于托收不成功的应收票据，在业务部门与客户取得联系后未能妥善处理的，核算人员应及时将应收票据转入应收帐款，同时报告资金部责任人及风险管控中心责任人。 国内结算----国内信用证 国内信用证定义：指开证行依照开证申请人的书面申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 适用范围：国内信用证适用于国内企业之间的商品交易。它不包括其他经济交易如劳务、运输费用和专利技术转让等非贸易或非商品交易 至少要求两种单据：税务部门统一印制的增值税专用发票；运输单据或货物收据。 国内信用证结算的优点 有效地避免了承兑汇票项下卖方发货的盲目性。 买卖双方的利益同时得到保护,实现双赢互利。 买卖双方融资通道多。 安全性优于承兑汇票 授信门槛相对低。 充分利用银行的资源优势。 作为中间业务产品重要组成部分的国内信用证具有成本低、风险少、收益高等特点。 三、国际结算 国际结算方式主要有三种汇款托收和信用证 概念： 汇款：指进口商委托银行将款项支付给国外出口商的一种结算方式。 托收：指出口商根据合同发运货物后，通过提交各种单据来委托银行代为国外付款人收款的一种业务方式  信用证：指进口方银行应进口商的申请向出口商开出的、要求出口商提供与信用证条款相符的各种单据，并据此由进口方银行进行付款的保证文件。  国际结算----汇款 汇款的种类： ①电汇：指汇出行按照汇款人的申请，以电报、电传或SWIFT的形式向国外汇入行发出的指示，指示其将款项支付给收款人的一种方式。 ②信汇：指汇出行按照汇款人的申请，以航空信函的形式向国外汇入行发出指示，指示其将款项支付给收款人的一种方式。 ③票汇：指汇出行接受汇款人的申请，想汇款人签发以国外汇入行为付款人的银行即期汇票，然后指示汇入行付款给国外收款人的一种方式。 汇款的风险表现形式 ①赊销(O/AOpenAccount) 风险 ②货到付款风险 ③预付货款 风险 国际结算----托收 托收的种类： ①光票托收：指委托人向托收银行提交不伴随商业单据的金融单据的托收。 ②跟单托收：指委托人向托收行提交伴有商业单据的金融单据或仅仅为商业单据的托收。比较常见的是D/P 付款交单（Documents against payment)和D/A 承兑交单(Documents against Acceptance) 托收的风险 ①进口商的信用风险和代收行银行风险  ②进口国的政治风险 ③财务风险。