华纺股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

华纺股份有限公司内部审计制度 为了规范华纺股份有限公司内部审计工作，保障内部审计工作的顺利进行、维护公 司股东和管理层的正当权益，按《公司法》关于公司治理的规定和华纺股份有限公司章 程、华纺股份有限公司相关财务管理制度的要求，参照《中华人民共和国审计法》、审 计署 《关于内部审计工作的规定》、国际内部审计师协会《内部审计标准》的规定，特 制定本制度。 第一章 内部审计的宗旨 第一条 内部审计是董事会领导下的一种独立、客观的保证和咨询工作；通过系 统化、规范化的方法，评价和改进风险管理、控制及治理过程的充分性、有效性、执行 的效果，提出改善华纺股份有限公司经营的建议，帮助华纺股份有限公司实现企业目标； 最终目的是为了保障华纺股份有限公司整体的利益，提高华纺股份有限公司整体的运营 效率。 第二章 内部审计的职责 第二条 运用适当的风险基础方法，制定有一定灵活性的年度审计计划，报审计委 员会审核批准后执行。 第三条 实施经批准的年度审计计划，以及董事会和审计委员会要求进行的特殊审 计任务, 包括离职审计、舞弊审计等。 第四条 提供年度审计计划执行及其结果的报告，以及内部审