上市公司招股说明书解读培训课件.pptVIP

上市公司招股说明书解读 主要内容 招股说明书的结构 本次发行概况 风险因素 业务与技术 财务会计信息 管理层讨论与分析 募集资金运用 股利分配政策 一、招股说明书的结构 第 一 节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第 二 节 概览 第 三 节 本次发行概况 第 四 节 风险因素 第 五 节 发行人基本情况 第 六 节 业务和技术 第 七 节 同业竞争与关联交易 第 八 节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员 第 九 节 公司治理 第 十 节 财务会计信息 第十一节 管理层讨论与分析 第十二节 业务发展目标 第十三节 募集资金运用 第十四节 股利分配政策 第十五节 其他重要事项 第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明 第十七节 备查文件 一、招股说明书的结构 发行人本次发行的基本情况，主要包括： （一）发行股数、占发行后总股本的比例； （二）每股发行价； （三）市盈率； （四）发行前和发行后每股净资产； （五）市净率； （六）预计募集资金总额和净额； 二、发行概况 发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。 发行人应针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。 发行人应对所披露的风险因素做定量分析，无法进行定量分析的，应