2017年企业所得税汇算新申报表及相关优惠政策培训.PPT

所得税处 段非非 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 1 填报说明： 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 17版报表与14版报表比对 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 14版报表 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 17版报表与14版报表比对 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 17版报表与14版报表比对 不再需要填报研发费用归集表。 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 17版报表与14版报表比对 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 17版报表与14版报表比对 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 17版报表与14版报表比对 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 17版报表与14版报表比对 纳税人若选择“分国（地区）不分项”的境外所得抵免方式，应根据表A108010、表A108020、表A108030分国（地区）别逐行填报本表；纳税人若选择“不分国（地区）不分项”的境外所得抵免方式，应按照税收规定计算可抵免境外所得税税额和抵免限额，并根据表A108010、表A108020、表A108030的合计金额填报本表第1行。 2017年企业所得税汇算新申报表及相关优惠政策 2018.04.11 2017年企业所得税汇算新申报表及相关优惠政策 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 优惠事项新政策 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 修订背景和原则 主要变化点 17版报表与14版报表比对 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 修订背景 修订原则 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 修订背景和原则 主要变化点 17版报表与14版报表比对 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 主要变化点 1. 精简表单：4张报表全表删除。 《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081） 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091） 《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012） 《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013） 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 主要变化点 2. 报表名称变化：5张报表。 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050） 《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070） 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100） 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120） 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080） 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 主要变化点 3. 整表修订：4张报表。 《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070） 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012） 《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041） 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042） 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 主要变化点 4. 调整项目：7张报表。 《期间费用明细表》（A104000） 《 纳税调整项目明细表》（A105000） 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010） 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100） 《特殊行业准备金及