上海延华智能科技（集团）股份有限公司预算管理制度.PDFVIP

延华智能 预算管理制度 上海延华智能科技（集团）股份有限公司 预算管理制度 第一章 总则 第一条 为提高公司整体管理水平和经济效益，结合公司实际情 况，特指定本制度。 第二条 预算管理的基本原则为量入为出，综合平衡；效益优先， 确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施：严格考核， 奖惩兑现。 第三条 预算管理的范围与内容 （一）范围：预算管理是对公司预定期间内的经营活动、投资活 动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程 与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动。 （二）具体内容包括： 1、制订企业在预定期内的战略规划和经营目标； 2、编制公司经营预算、资本预算和财务预算； 3、经过法定程序审查、批准企业预算； 4、全面执行企业预算； 5、对执行预算过程进行监督和调控； 6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情 况进行分析； 7、对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现。 财务预算基础报表由资产负债表预算、损益表预算为主体，以现 1 延华智能 预算管理制度 金流量表为核心，以投资预算表为补充进行编制，并主要以财务报表 形式反映。 第二章 预算管理的组织体系 第四条 财务部负责汇总编制公司预算草案，上报公司总经理审 核，由总经理报公司总经理办公会审议通过，并将审议通过的预算方 案下发到各预算编制部门执行。 （一）公司总经理对全公司的预算管理工作负总责。 （二）公司总经理办公会负责： 1、审查公司及其控股子公司的年度经营目标。 2、在经营环境发生大的变化时，对预算进行修订，对经营目标 的进行调整。 （三）预算管理的监控工作由财务部牵头负责，考评工作由人力 资源部牵头负责，各职能部门按其职能分工配合。 第三章 预算编制 第五条 编制部门责任分工 本着 “谁执行预算，谁编制预算草案”原则确定各项预算草案的 编制责任单位如下： （一）各事业部（区域、子公司）负责编制各条线销售预算草案、 采购预算草案、存货预算草案、部门费用预算草案、销售收入及采购 支出资金预算草案、研发费用预算草案； 2 延华智能 预算管理制度 （二）人力资源部编制员工工资福利预算草案、部门费用预算草 案； （三）财务部编制财务费用预算草案、筹融资预算草案、担保预 算草案、关联交易预算草案、本部门费用预算草案；预计资产负债表 草案、预计损益表草案、预计现金流量表草案； （四）其他部门编制业务预算草案、本部门费用预算草案。 第六条 预算编制程序 年度预算的编制按照 “由上而下、上下结合、分级编制、逐级汇 总”的程序进行。具体编制程序、方法和时间要求是： （一）下达目标：公司总经理办公会于上年10 月预设定公司本 预算年度的经营目标，确定公司年度预算编制的原则和要求，下达各 预算执行单位。 （二）编制上报：各预算执行部门按照公司总经理办公会下达的 预算目标和政策，结合本单位实际以及预测的执行条件，按照统一格 式和分工，编制本部门年度预算草案，于上年 10 月 31 日前上报公 司财务部。 （三）审查平衡：财务部对各预算执行单位上报的预算草案进行 审查、汇总，提出综合平衡的建议，并于上年 11 月 15 日前反馈给 有关预算执行单位予以修正。 （四）审议批准：财务部在有关预算执行单位修正调整预算草案