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财政代理服务方案_标书模板.doc 11页

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WORD格式..可编辑 专业知识整理分享 5.会计代理记账服务方案 为了贯彻落实昆区财政代理记账服务,完成代理记账合同所列工作任务,提高会计信息质量水平,根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》、《行政单位会计制度》及《事业单位会计制度》等法律法规的规定,结合核算实际状况,制定本方案。 一、指导思想和基本原则 (一)指导思想:认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,按照《代理记账管理办法》及《会计基础工作规范》的要求,规范会计行为,提高会计信息质量,完善内部管理制度,增强依法决策及能力。 (二)基本原则:在单位会计责任主体不变,资金使用权不变,财务管理权不变等前提下,着重注重实效,操作统一规范的原则下,对与我公司签订《代理记账协议》的昆区各行政事业单位实施会计代理记账及其他服务。 二、各单位职责 (一)委托单位职责 1、强化会计主体法律责任意识,健全完善本单位财务内控制度,规范内部控制规程。 2、向代理记账机构提供真实、完整的原始凭证和其他相关资料,完善相关审批签字手续,做好原始资料传递交接手续; 3、负责办理本单位各项资金的缴存、划转、支付等工作 4、负责登记、保管本单位的备用金、现金及转账支票、发票,收据、专用凭证的各种票据; 5、负责本单位的出纳工作,并定期与代理记账单位核对货币资金数额,与开户银行对账。 6、负责本单位固定资产、无形资产、存货等资产管理工作,包括增减、登记、保管,盘点。定期与代理记账单位核对,做到账实相符。 7、不得以任何方式授意、指使、强令代理记账机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料,提供虚假财务会计报告。 8、对代理记账机构提出的需按国家统一财务制度进行更正、补充的原始凭证,及时予以更正、补充。 9、依据法律法规,接收审计、税务等等机关的监督检查,如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报,推诿。 10、按照代理记账委托协议支付代理记账费用。 (二)代理记账机构及从业人员的职责 1、按照《会计法》,《会计基础工作规范》,《代理记账管理办法》的有关规定,根据委托人提供的原始凭证和相关资料,按照国家统一的财务、会计制度的规定进行会计核算。具体包括:1)各类收入,支出、费用成本的核算,2)各类资产的登记入账;3)各类债权债务的登记核销;;4)各类应缴税费的登记缴存;6)实收资本,企业利润等所有者权益的核算;7)其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 2、按照《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》以及各委托单位要求,编制财务报告等相关会计信息。 3、严格保守委托单位的财务收支秘密; 4、对委托人示意做出不当的会计处理,提供不实的会计资料、以及其他不符合法律法规的要求,予以拒绝,并告知委托单位。 5、接受监察、审计、财政等行政机关部门对委托单位财务管理活动的监督监察。 6、协助委托单位做好内控管理工作,提高资金使用效率。 7、对委托单位的会计档案,编目、立卷、归档、保管,年度结束后3个月内,移交委托单位归档保管。 8、使用统一格式的记账凭证和表格 9、完成书面协议其他约定事 三、服务事项方案 (一)报销业务审核,代理单位记账,清理乱帐,核对账目 1、承诺。 我公司承诺。严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》、《行政单位会计制度》及《事业单位会计制度》的要求,完成委托单位的报销业务审核,代理单位记账;在健全完备的手续情况下,完成清理乱帐工作;保证在约定时间内完成与包括财政、预算单位、银行之间的账目核对工作。 2、方案。 1)报销业务审核,代理单位记账。 (1)收集涉及预算单位所有经济业务相关的财经法律法规,进行分类整理,贯彻落实,为报销业务审核做好准备工作。 (2)将预算单位送审的业务原始单据进行收集,并按人员支出,公用支出,项目支出进行分类。 (3)具体审核:对原始单据完整,审批签字完备,发票合规的业务转入凭证录入环节;对报账手续不健全的,填写《未受理退回通知单》,通知单位完善相关手续后再来办理;对明显违规的经济业务,除了填写《未受理退回通知单》,再进行单独记录在册备查。 (4)代理记账:对已审核通过的原始单据,交由我公司专职录入会计,按照相关会计制度,在统一的财务软件平台进行会计分录录入,并打印相应记账凭证,再由我公司财务主管进行逐笔进行审核,审核通过后,进行帐套登记,做到日清月结。 2)清理乱帐、核对账目 (1)按照预算单位及相关部门的要求,掌握清理乱帐文件精神,翻阅以前年度帐套,闻讯相关经办人,理清乱帐形成原因,为清理乱帐做好准备工作。 (2)在理清乱帐形成原因的情况下,按照相

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