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最新中小学会计制度培训资料下载 　　篇一：中小学新行业会计制度培训资料 　　一、软件核算方式主要变化  　　1、分资金来源核算(不同资金来源月未结转到不同结转科目)  　　2、  　　3、公司化管理(每月做清理结算) 由收付实现制改为权责发生制  　　二、新旧系统数据转换步骤  　　1. 旧系统年度结转（收入支出类科目余额结转为0）。进入XX年上报本年财务数据（年底结转后一定要再上报一次）  　　2. 导出科目余额或试算平衡表  　　3. 记下当前账套学校组织机构代码、学校名称.  　　4. 安装新的总账子系统(安装目录不能与旧的总账子系统相同, 否则会造成旧系统数据丢失)。  　　5. 录入上报服务器配置（IP地址、端口号）  　　6. 在新系统中新建账套（启用会计期间统一为,会计科目级别为,项目级别为）。  　　7. 文件－从服务器上恢复数据－学校代码同步  　　8. 文件－从服务器上恢复数据－财务核算科目同步  　　9. 文件－从服务器上恢复数据－清理结算 　　篇二：中小学新行业会计制度培训资料 　　一、软件核算方式主要变化  　　1、 分资金来源核算(不同资金来源月未结转到不同结转科目)  　　2、  　　3、 公司化管理(每月做清理结算) 由收付实现制改为权责发生制  　　二、新旧系统数据转换步骤  　　1. 旧系统年度结转（收入支出类科目余额结转为0）。进入XX年上报本年财务数据（年底结转后一定要再上报一次）  　　2. 导出科目余额或试算平衡表  　　3. 记下当前账套学校组织机构代码、学校名称.  　　4. 安装新的总账子系统(安装目录不能与旧的总账子系统相同, 否则会造成旧系统数据丢失)。  　　5. 录入上报服务器配置（IP地址、端口号）  　　6. 在新系统中新建账套（启用会计期间统一为,会计科目级别为,项目级别为）。  　　7. 文件－从服务器上恢复数据－学校代码同步  　　8. 文件－从服务器上恢复数据－财务核算科目同步  　　9. 文件－从服务器上恢复数据－清理结算 　　公式下载 　　10. 录入期初数据(新旧科目对应见新旧科目对应.xls)，启用账套  　　三、新系统日常账务处理步骤  　　1、 凭证录入  　　2、 清理结算(结算科目对应见“对应结转科目.xls”)  　　3、 凭证审核  　　4、 凭证记账  　　5、 月底结转  　　四、新系统取消账务处理步骤  　　1、 取消月底结转  　　2、 取消记账  　　3、 取消审核  　　4、删除清理结算凭证  　　5、 修改或增加手工录入的凭证  　　五、新系统12月账务处理步骤  　　1、 凭证录入  　　2、 清理结算  　　3、 手工录入年底分配凭证(只支持1借1贷或1借多贷), 举例: 第一张凭证  　　借：事业结余 　　贷：非财政补助结余分配 　　第二张凭证  　　借：非财政补助结余分配  　　贷：事业基金  　　第三张凭证  　　借：非财政补助结余分配  　　贷：专用基金-职工福利基金  　　贷：专用基金-其他专用基金  　　4、 凭证审核  　　5、 凭证记账  　　6、 月底结转  　　7、 年底结转  　　收入支出表年报表间关系：  　　1、财政补助收入=公共财政预算拨款+政府性基金预算拨款  　　2、本年财政补助结转结余=财政补助收入-事业支出（财政补助支出）  　　3、本年财政补助结转=本年财政补助结转结余-本年财政补助结余，其中：本年财政补助结余指 借: 财政补助结转 贷: 财政补助结余  　　4、本年事业结转结余：事业类收入－事业类支出 　　５、本年事业结转(非财政专项资金)=本年事业结转结余-本年事业结余 　　6、本年结转结余=本年收入总额-支出总额  　　或本年结转结余=本年财政补助结转结余+本年事业结转结余+本年经营结余  　　7、本年非财政补助结余=弥补以前年度经营亏损后的经营结余(正数)+ 本年事业结余  　　8、本年非财政补助结余=应缴企业所得税+提取专用基金+事业基金  　　六、取消年底结转步骤  　　1、备份新年度凭证  　　2、取消年底结转申请(文件-从服务器恢复数据-取消年度结转申请)。  　　3、重新登录系统进入上一年度，在年底结转中按F12(如果按F12没有反映，请按FN+ F12)  　　删除年度分配凭证和清4、取消记账、取消审核、  　　理结算凭证。  　　录入年初余额时事业结余不能录入金额  　　往来科目都要增加一个明细科目 　　科目删除 　　国库支付单上的类、款、项 信封DL  　　DL信封  　　WIN7/WIN