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财务决策报告模板 　　篇一：财务决算报告模板 　　XX年度财务决算报告  　　各位股东:  　　受董事会委托，我向股东大会作XX年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司XX年12月31日的财务状况以及XX年的经营成果和现金流量。  　　一、企业生产经营的基本情况  　　XX年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。  　　全年生产产品***吨，比上年增加了%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了%；实现毛利万元，较上年同期增加了%；实现利润总额万元，较上年同期增加%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。  　　二、财务收支情况  　　1、产销情况  　　（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长%； （2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇万美元，比上年万美元增长了%； （3）公司毛利率逐年增加，全年达到%，比上年%增加了%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。 　　（1）　　XX年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，XX年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%； 　　（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；  　　（3）管理费用比上年增加了%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；  　　（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加； （5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，XX年公司应收帐款比XX年增加不多，而XX年比XX年有很大增长，故资产减值损失比XX年大幅下降。  　　4、利润情况  　　（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；  　　（2）公司本年度所得税率为%，全年所得税费用万元，比上年增长了%。 5、税金情况  　　单位: 万元 　　（1）全年应交税金万元，比上年万元增长了%；全年实交税金万元，比上年万元增长了%%； 　　（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。  　　6、利润分配情况  　　XX年公司董事会作出决议，分配XX年度以前利润3000万元，与XX年新增股东一起共享分红。  　　三、资产情况 　　（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至XX年12月31日，公司总资产27,万元，较XX年末增长幅度为%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高； 　　（2）公司资产结构中以流动资产为主，XX年、XX年末流动资产占总资产的比例分别为%和%，显示了公司资产较好的流动性；  　　（3）XX年年末货币资金余额7,万元，较XX年末的4,万元增加3,万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；  　　（4）应收帐款占流动资产的%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好， 　　至今尚末发生呆帐现象； 　　1公司新购（5）本公司固定资产原值期末较期初增加%，主要原因为○  　　2控股股东***公司XX年1月资产重组到本公司，置固定资产(转 载于: 小 龙 文档网:财务决策报告模板)1,元；○  　　重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,元，股本作价336,元。固定资产分类变动如下表：  　　（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于XX年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,元。  　　四、负债情况 　　（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元