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公司报销及借款管理制度 3 公司报销及借款管理制度 为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。 一、职责 1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。 2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。 二、借款及报销原则 1、借款依据及还款时间要求 借款类型借款依据还款时间 投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内 履约保证金合同复印合同规定期限 租房押金合同复印合同规定期限 差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内 其他借款合同复印、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等借款之日起一个月内 2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。 3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。 借款审批权限 序列业务审批人业务终审人财务终审人 销售（含销管）销售副总总经理财务经理 服务（含售前、实施、服务）服务副总 运营（含财务、人力行政、市场）总经理 各业务部业务部负责人 4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。 、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。 6、报销时限 （1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。 （2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4-6月交通费及3-月通讯费。 （3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。 （4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。 三、差旅费报销标准 1、往返交通费 人员类别飞机火车轮船长途汽车 总经理经济舱实报经济舱实报 其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报 （1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。 （2） 公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。 （3） 同一地区不同城市之间的往，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。 （4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销；超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。 2、住宿费 （1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。 （2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准10元/天；省内其他城市住宿标准100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。 （3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制（没有税务或财政监制的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。 3、出差伙食补助 （1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中0元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮发送） 票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。 （2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。 4、票据规范要求 原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下： （1）单位名称要填写“用友软股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。 （2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。 （3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。 （4）开票方发票专用或财务专用（必须是全）。 （）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效； （6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。 （7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。 （8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值