直接投资外汇管理政策简介讲义资料.pptVIP

直接投资外汇管理政策简介;*;*;（三）外商投资企业资本金账户;*;*;*;二、外商投资企业外汇资本金结汇管理;（一）管理原则;项目结汇原则。现行外商投资企业是按照项目制的要 求设立的，一个项目一个企业。规定一般外商投资企业 资本金结汇只能用于自身项目，即经营范围内的支出， 从汇兑环节规范了资本金结汇的支出去向。;实需结汇原则。142号文继续坚持了资本金结汇的实需原则（支付结汇制），即只有在有实际的支付需要时，才可办理结汇，而不实行意愿结汇。同时，还明确了境内机构和个人向外方转让股权而取得支付对价的外汇应进入资产变现专用外汇帐户，并按照实需原则进行结汇。;通过FDI系统办理业务的原则。142号文明确了会计师事务所向外汇局验资询证以及银行办理资本金结汇等业务均需利用直接投资外汇管理信息系统进行操作，要求银行办理资本金结汇业务后，须通过FDI系统将结汇情况及时向外汇局反馈。 直接投资外汇管理信息系统：是外汇局在2008年建立的连接外汇局、银行、会计师事务所的计算机系统。通过该系统办理业务可以缩短流程，减少审批环节并掌握实时数据;（二）结汇要求;例外管理： 真实投资背景，且不涉及房地产、投资咨询、商业服务等领域，分局以个案业务集体审议方式办理;2、企业结汇 （1）企业提交结汇材料 IC卡 支付命令函 人民币资金用途清单 验资报告 对外支付凭证及其使用情况清细清单、发票等原件（收据、缴款通知书和完税证明等） 发票真伪查询结果打印件（网上无法核验，可提交税务机关出具的发票鉴别证明材料）;（2）备用金结汇每月不超10万美元，每笔不超5万美元 （3）个人转股收汇的资金可在办妥转股收汇登记并完税直接结汇 ;;5、外汇局管理 不完全符合现行规定，但结汇真实的，银行向外汇局备案，外汇局集体审议。 黑名单制度 因地制宜组织实施;（三）外汇资本金结汇负面清单;三、返程投资;*;*;*;*;*;*;五、直接投资项下非现场核查;每月利用相关信息系统筛查，形成关注企业名单，下发分局，要求分局进行核查。 在当前形势下，关注重点在：资本金大额异常结汇、资本金分拆结汇、资本金违规使用、重??关注行业（担保、房地产等）外汇收支等。 如发现违规线索，移交管理检查部门处理。 ;*