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高教贷款风险剖析 　　［摘 要］ 利用贷款来发展教育已经成为我国教育界的共识，作为以利润最大化为目标的商业银行在进行高教贷款时需要密切注意贷款风险。本文从高校偿还能力、利率和流动性、产权机制、贷款管理和法律方面分析了商业银行高教贷款的风险，提出了相应的风险管理办法。 　　［关键词］ 贷款；风险；利率；产权；管理 　　［中图分类号］F275；G64［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2008）19-0048-03 　　 　　随着中国金融改革步幅的加大，商业银行已经逐渐脱离中央银行的直接隶属关系，逐步成为自主经营、自负盈亏的企业式单位，与此相对应，商业银行经营的目的就是追求银行利润最大化。目前，我国商业银行主要的收入来源有商业贷款、服务收费、票据业务和中间业务等，其中商业贷款收入是其主要收入来源，在其所有收入来源中占七成左右。2003年12月末，我国全部金融机构本外币各项存款余额为22万亿元，比上年末增长20.2%，其中居民储蓄存款超过10万亿，如此数目巨大的存款额要求银行必须寻找优质贷款对象，保持正常的存贷比例，获取存贷差额利息收入。 　　在高教没有扩招以前，中国高教完全由国家财政扶持，其中捐赠、高校自办产业收入仅仅占很小的一部分。1998年开始普通高等教育大扩招以后，经过短短的4年，普通高校在校生由1998年的341万猛增到2002年的902万，高等教育的毛入学率由7.9%迅速提高到15%，高等教育开始向大众化教育发展。随之而来是高校面临着学生宿舍、学生食堂、教师住房等后勤、教学科研用房，及校园基础设施的建设、重点实验室建设及大型仪器设备购置、扩充师资力量等方面的巨大压力。虽然国家财政的教育拨款也在逐年增长，但是与巨大的人口基数和入学率的迅速提高相比，还有很大的缺口。 　　国际高等教育的实践表明，“即使是世界上最富裕的国家也不可能提供普及高等教育所需的全部资金”。针对这种情况，国家开始鼓励高等教育机构贷款进行助教，银行也注意到高等教育的普及化使高校拥有巨大的资金投放市场前景，两相结合在全国掀起了贷款办教育的热潮。 　　 　　一、商业银行高教贷款现状 　　 　　正是在政策和市场前景的鼓励下，国有银行纷纷与高校签订贷款协议，支持中国的高教建设。从各省来看，截至2002年底，山东省高校贷款达到15亿元左右；湖南省贷款23亿元；河南省高等学校已累计向各商业银行贷款45.2亿元；江苏省累计贷款额已达50多亿元；陕西省与5家银行签订贷款意向50亿元；截至2004年，四川省与各商业银行贷款受信协议也达到70亿元；贷款最多的是浙江省，贷款框架协议达到200亿元，目前已经到位60亿元。从单所学校看，西南交通大学与工行四川省分行签署了12亿元的贷款额度；工行四川省分行与四川大学签订授信额度达10亿元的银校合作协议；工行四川省分行、建行四川省分行以及光大银行等国有（控股）商业银行，又分别与四川省教育委员会、成都气象学院、华西医科大学和电子科技大学等成都著名高校或教育部门签订贷款合作协议，授信额度达 60多亿元；南京理工大学获得工行江苏省分行总额达6亿元的贷款意向。北京市银行向13所高校贷款2.6亿元，向区县贷款5亿元。无论从各省高校贷款总额来看还是从单所学校贷款额度来看，高校贷款办教育已经成为银校合作的实施方案，但是由于高校的特殊性，商业银行仍然需要密切注意高教贷款的巨大风险。所谓风险是指投资收益的不确定性，它反映了投资项目未来收益的可能结果相对于投资预期收益的离散程度，这种不确定性可使投资者发生损失，也可能形成收益。但通常从风险回避的角度看，风险一般是指投资损失的机会或可能性。 　　 　　二、高教贷款的风险 　　 　　我国商业银行的高教贷款具有数目巨大、期限长、利息低、无担保、信用贷款等特点，在银行贷款分类中属于长期低息贷款类。在商业银行经营中，长期贷款存在着偿还风险（呆账、坏账风险）、利率风险、流动性风险，而我国高教的特殊性，还使商业银行高教贷款存在着产权机制风险和贷款管理风险和法律风险。具体分析如下： 　　1. 偿还风险 　　我国高等教育的主要收入来源有国家财政拨款、在校学生学费、后勤收入和高校自办产业收入，其中国家拨款教育经费主要用于教工人员经费和经常性公用经费的开支，后勤收入和高校自办产业收入在高校收入中占的比例有限，因此主要的偿还贷款渠道是学生的学费收入，高校的招生规模成为偿还银行贷款的关键因素。对我国高校招生规模影响的主要因素有适龄学生的数量、市场竞争的激烈程度、学校的名气、学费的高低和学校的配套设施等。根据我国1999年第4次人口统计，我国人口自然增长率已下降为8.77‰，尤其是城市人口下降较快，在上海市，1999年人口自然增长率是-1.10，已经出现负增长情况，在我国总人口125 9