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金融企业风险管理剖析 　　摘 要：在瞬息万变的市场经济条件下，企业生产经营面临巨大市场竞争，而竞争对企业的生存造成了诸多不确定因素，也就是产生了风险，所以企业经营之初首先要树立起风险意识，结合企业自身定位、发展目的等，逐步建立起行之有效的经营风险控制方式，形成体系。从企业风险产生的原因、风险控制以及企业风险管理文化三个方面内容，对在金融危机形势下如何加强企业风险控制，以最终实现企业效益最大化进行简要的论述。 　　关键词：管理；风险管理；风险控制 　　企业――究其根本，其一切行为的出发点和落脚点均是追求利润最大化。自企业成立之日起，竞争就随之而来，从而产生经营风险。作为市场行为的主体，企业必定要参与市场竞争，而竞争中的风险无时不有，无处不在，因此，为了让企业在竞争中存续和发展，就必然要做好风险控制。企业首先要对即将面临的未知风险做好充分的思想准备，结合企业自身的基本情况，全面详细的预估经营过程中可能遇到的未知因素，建立起自身防范风险的有效机制，不断增强企业自身对风险的控制能力，确保面临风险时，能够采取相应的避险措施，成功的规避风险或者减少风险对其经营造成的影响，以确保实现效益最大化的最终目的。 　　1 企业风险到底是什么？ 　　1.1 如何理解风险 　　风险的概念是古希腊哲学家――伯利克利最先所提出的，他认为，风险不只是用来预测未来的，最重要的作用是为预测的未来做准备。风险是指在企业的生产经营过程中，会对实现企业预期盈利目标起到关键性影响作用的一些不确定性的因素。因此，风险是具有双面性的，它既可能给企业带来损失，亦或可能给企业带来机遇，它具有显著的特征，包括偶然性、可变性和客观性。 　　1.2 如何理解企业风险 　　根据上述风险的涵义，相应的企业风险就是指，在企业生产经营的过程中，将会面临的各种不确定性因素，由此而可能造成的预期外的损失。企业风险可以归纳为外部的和内部的两种。外部风险主要有体制、政策等的变化、宏观管理的失误、利率变化、需求变化、竞争加剧等；内部风险主要有管理层决策失误、经营管理方式不佳、管理协调失衡等。企业面临的主要风险也具有一些普遍的特性，主要有：领域的广泛性；因素的多样性；征兆的隐含性；诱因的国际性。 　　2 风险管理的一般程序 　　风险管理是为了确认、管理和控制潜在事件的一种管理流程，一个企业通过适当采取的金融的或者是非金融的一些工具和手段，按照特定的监测、控制方法和程序来应对风险，以期尽可能的达到降低，最好是规避风险的一种经济性活动。 　　2.1 识别风险。辨识风险的过程是持续的，也是反复的，如果不进行风险识别，又或是错误的预估了风险，则将会造成管理上的新风险，就会造成难以预估的附加损失。通过特定的识别方法，将风险按发生的可能性大小，以及预估造成的影响大小进行排序，以比较准确的预估企业生产经营中，遇到的哪一种或哪一类的经营行为需要承担的风险较高。 　　2.2 分析风险。预估出可能会面临的风险后，就要对预估的风险进行详细的分析。主要方法有：一是用长期积累的风险管理经验以及掌握的综合数据进行测估，二是用专门的分析技术进行精确的测算。分析风险除了要预估风险发生的可能性、风险的严重程度之外，还应该着重考虑应如何管理来应对风险，应该采取什么样的行动，处理隐含性风险。 　　2.3 处理风险。经过风险识别、分析之后，下一步就是要对风险管理措施的采取与否，以及怎么实施做出正确决策。 　　主要方法有：（1）控制组织活动：强化牵制手段。（2）避免新生风险：在组织重新规划时，尽可能避免固有的风险形态。（3）分散总风险：将大的风险分散成小风险。（4）分担与转移风险：包括与第三者签订协议、进行投保等方式。（5）接受风险：接受可承受范围内的风险对于企业的成长有时也是必要的。 　　3 风险管理的措施建议 　　风险管理与控制的方法主要可以概括为两大类：一是通过经营活动规避风险；二是通过与合作者分担，或者通过投保等方式转移风险。那么在金融危机形势下，企业应该如何有效的控制企业风险？根据上述原理提出以下几点措施建议： 　　3.1 建立健全风险防范机制 　　3.1.1 优化企业资本结构，减少企业的财务风险。通过调查显示，企业资本结构不合理（主要的表现是企业负债比例过高）的现象不在少数。这些问题会直接造成企业因财务负担过重，从而导致其偿付能力不足，必定产生相应的财务风险。实际上，负债比例是可以进行有效控制的，企业可以通过优化资本结构，适度负债，通过财务杠杆利益等去抵消经营风险增大，所产生的一些不利影响。 　　3.1.2 投资前加强风险评估，提高投资收益。若投资决策者对投资风险的认识不足，投资前不进行相应的风险评估，只一味的追求生产经营规模的扩大，久而久之，企业的经营就必定会出现问题。要想减少因为投资决策失