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创元科技股份有限公司 内部审计工作规定（送审稿） PAGE PAGE 6 创元科技股份有限公司 内部审计工作规定 创元科技股份有限公司 内部审计工作规定 （经2007年4月24日召开的第五届董事会2007年第三次临时会议批准修订） 总 则 第一条 为健全公司内部控制、严肃财经纪律，查错防弊、改进管理，以防范风险，保护公司的财产安全和投资的合法权益，根据国家有关审计法规的要求和中国证监会关于上市公司内部审计工作管理条例，结合公司实际制定本规定。 第二条 本规定所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第三条 内部审计是加强公司经营活动、财务收支监督的重要手段。内审人员应指导监督各单位在经营活动中严格遵守国家财经法纪，遵守公司各项规章制度，保证公司经营活动各环节的合法性、合理性。 第一章 审计机构、工作职权及人员要求 第四条 公司财务审计部为内审工作职能部门，配备专职内审人员若干名，内审负责人向董事会审计委员会报告工作。 纳入公司合并报表范围的全资或控股子公司