再探分析师盈利预测之相对准确性徐跃.PDFVIP

再探分析师盈利预测之相对准确性 徐跃 （上海海洋大学） 基金项目：上海海洋大学博士科研启动基金 （项目编号：A1-0209-13-0105409）资助 中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1002-5812 （2015 ）14 摘要：本文采用 Wind 数据研究了证券分析师的盈利预测相比于时间序列模型预测的准 确性。本文的实证结果表明：分析师的预测存在乐观偏误；相比于消除个别分析师的预测偏 误而言，预测日期的新旧对于证券分析师盈利预测的准确性更为关键；剔除过时的分析师预 测值之后，在接近年报公布日的预测区间内，分析师的盈利预测优于时间序列模型预测。 关键词：证券分析师 时间序列模型 预测偏误 预测准确性 云南省地方政府性债务的风险分析及对策 张云欣 赫雁翔 （云南财经大学会计学院） 基金项目：云南省教育厅科学研究