内部审计管理制度汇编[V3.0].docVIP

完美.格式.编辑 PAGE 专业.资料.整理 XXX审计管理制度 总则 目的 为加强公司及所属公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律通过审计工作，查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益，确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理，为公司的经营决策提供相对独立、客观的依据，特制定本制度。 范围 本制度适用于XXX及其所属全资或控股子公司、有实质性控制力的参股成员公司（以下简称“各单位”）。 释义 审计分为内部审计和外部审计，本制度是指内部审计。 审计是指XXX审计部门和审计人员在总经理办公会的直接领导下，依据法律法规和XXX有关规章制度，独立行使审计职权，对XXX各部门以及XXX所属各单位的业务经营各环节、财会工作系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。 审计工作直接对公司主管领导和总经理办公会负责，审计机构发表审计意见及审计决定，并向总经理办公会报告工作；同时将审计结论和有关决定通报被审计部门或单位。 审计机构 XXX总经理办公会是审计工作的最高决策机构