工要改进和加强银行结算作(评析)-毕业论文（设计）.docVIP

PAGE w 工要改进和加强银行结算作（评析） 银行结算是连接资金和经济活动的纽带是实现经济正常运行的必要手段对加快资金周转提高资金效益促进商品流通和经济发展具有重要作用近年来银行对结算进行了改革加强了管理促进了经济发展但由于多方面的原因当前不少银行、城市信用社和企业存在着不讲信用不执行结算纪律结算秩序混乱结算速度慢在途时间长的状况影响了银行的信誉如何实现结算秩序的根本好转树立良好的银行信誉是当前金融工作中非常突出的问题(“如何……是突出的问题”一语搭配不当“非常突出的问题”应改为“需要研究解决的一个突出问题”)一、当前银行结算工作存在问题随着金融体制改革的不断深化特别是去年以来人民银行总行发布《关于加强银行结算工作的决定》和《关于整顿结算秩序、扩大转帐结算的通知》以及电子联行入网行的不断增加后新规定、新事物也带来了新问题暴露了我们银行结算工作中一些不适应的方面其主要表现是(这一部分是发现和提出问题正因为有这些问题存在说明需要改进和加强银行结算工作应先肯定新规定、新事物对搞好银行结算工作的积极作用再谈“也带来了新问题”这样才会使文章显得更客观、辩证)(一)多头开户现象多许可证管理流于形式由于目前的金融体制管理模式各家银行业务基本划定企业开户又实行许可证制度企业往往遇到结算问题不敢告诉银行有的企业就想方设法多头开户把辅助帐户演变成基本帐户这样企业既可在结算上获得便利又可在资金上得到另一个融资渠道真是何乐而不为?另一方面金融机构问由于激烈的竞争一些银行作出拉进一个存款户受奖被拉走一个存款户挨罚的决定一些银行以放松结算管理、现金管理甚至以牺牲结算制度为代价取悦企业拉企业在本行开户从客观上又助长了企业多头开户(多头开户既然对企业有利对银行也有利有什么不可以的呢?多头开户作为一个问题作者应该指出它是一种违法违规行为并简要说明它的危害性这样才会健读者明白“多头开户”的碗是一个问题)(二)随意压票、退票、裁留挪用客户和他行资金及时办理结算业务是实现社会资金正常周转商品流通顺利进行的一个重要保证但是不少银行在办理结算过程中压票、随意退票十分严重给银行造成不好的影响一是故意压单压票不及时汇划款项提出票据解付票据往往要压几天如绍兴市工商银行第二营业部开户单位甲企业在1995年3月31日向在市区某银行开户的乙企业收取贷款时(金额24．5万元)乙企业同意支付但乙企业的开户银行为完成存款考核任务故意压单两天致使甲企业不能及时归还银行借款多承担两天银行贷款利息(用事例来说明问题的存在表明压票、退票、截留挪用客户和他行资金不是作者主观臆造出来的问题而是客观存在的问题)二是任意退票有的银行以“印章不清”、“大小写金额书写不规范”、“票根未到”、“帐号与户名不符”等借口无理退回他行票据有的弄脏票面使印章模糊嫁祸于人退回票据严重影响了企业的资金周转三是截留挪用客户或他行资金有的银行采取更改账号等手段把跨行的票据截留本行无偿占用他人资金以增加本行存款(三)受理无理拒付不按规定计扣滞纳金目前托收承付结算方式回款率低是异地结算中的一个突出问题以绍兴市工商银行统计1994年托收承付的回款率仅为45％左右这既反映了企业不讲信用、不遵守结算纪律的现状也反映了银行结算纪律松弛监督不力的问题一些银行偏袒一方受理企业以“无款无合同、经办人不在”等借口提出的无理拒付甚至擅自拒付退票一些银行对开户单位延期划回的托收承付不按规定计扣滞纳金(四)违反规定附加条件人为阻塞汇路《银行结算办法》规定“中国人民银行总行制定的统一结算制度各银行和其它金融机构必须认真贯彻、严格执行；其各项规定非经中国人民银行总行批准不得自行修改和变更”但在现行结算工作中专业银行我行我素自行制定结算“土政策”的情况层出不穷把人民银行制定的统一结算办法、制度给以种种限制由于这些大大小小没有通过人民银行批准的“土政策”出台使人民银行设计的结算工具功能大打折扣结算监督相当被动大的有自上而下的银行汇票的跟踪电报商业汇票的签发受理协议贴现分系统内外等还有的专业银行系统的“电子汇兑”及江浙沪铁路沿线15个城市100多个机构的“以车代邮”等等小的“土政策”有#215;#215;金额以上的转汇要经计划部门的审批#215;#215;金额以下的电汇数额太小应予退回等等更有一些专业银行系统内的业务操作规程细小得甚至不够戴上“土政策”的帽子但往往就是这些细小的规定使我们整个结算工作在某些环节上遇到磨擦造成渠道不畅(对银行结算工作中存在的几个主要问题介绍得客观、具体、可信读后使人感到银行结算秩序混乱性质严重很自然地包含了“银行结算工作迫切需要整顿和改进”这个问题)(五)电子联行周转环节多实际速度不快“天上三秒地上三天”非常形象地说明了电子联行周转环节多实际速度还不够快的情况毗邻地区不在电子联行所在地的金融机构通过电子联行中查询查复没有明