《第5章 预测分析32755535》-公开·课件设计.pptVIP

第五章 预测分析 第一节 预测分析概述 第二节 销售预测 第三节 利润预测 第四节 成本与资金需要量的预测 本章重点问题 第一节 预测分析概述 预测分析的特点 预测分析的方法 预测分析的内容 预测分析的特点 预见性 明确性 相对性 客观性 可检验性 灵活性 定性分析法又称非数量分析法，是指由有关方面的专业人员根据个人经验和知识，结合预测对象的特点进行综合分 析，对事物的未来状况和发展趋势作出推测的一类预测方法。 预测分析的方法 第二节 销售预测 判断分析法的种类和特点 趋势外推分析法的种类及其应用 因果预测分析法的程序及应用 产品寿命周期分析法原理 一、判断分析法的种类和特点 推销员判断法 综合判断法 专家判断法 二、趋势外推分析法的种类及其应用 平均法 修正的时间序列回归法 平均法 ◆算术平均法 ◆移动平均法 ◆趋势平均法 ◆加权平均法 ◆平滑指数法 趋势平均法 趋势平均法 加权平均法 平滑指数法 平滑指数具有修匀实际数所包含的偶然因素对预测值的影响的作用，平滑指数取值越大，则近期实际数对预测结果的影响就越大；平滑指数取值越小，则近期实际数对预测结果的影响就越小。 进行近期预测或销量波动较大时的预 测，应采用较大的平滑指数；进行长期预 测或销量波动较小时的预测，可采用较小 的平滑指数。 修正的时间序列回归法 未经过修正的回归系数a、b的计算公式： 修正的时间序列回归法 如果按照时间序列的特点对t值进行 修正，使Σt=0，则a、b回归系数的计算 公式简化为： 三、因果预测分析法的程序及应用 因果预测分析法的程序： ●确定影响销量的主要因素 ●确定销量y与xi之间的数量关系，建立因果预测模型 ●据未来有关自变量xi变动情况，预测销售量 因果预测分析法的程序及应用 指标建立法的应用 回归分析法的应用 四、产品寿命周期分析法原理 产品寿命周期各阶段 ☆萌芽期 ☆成长期 ☆成熟期 ☆衰退期 四、产品寿命周期分析法原理 在萌芽期，可采用判断分析法进行 预测；在成长期可采用因果法或修正的 时间序列回归法进行预测；成熟期最好 采用平均法。 1、定量分析法包括（ ）。 A.判断分析法 B.集合意见法 C.非数量分析法 D.趋势外推分析法 E、因果预测分析法 2、当预测销售量较为平稳的产品销量时，较好的预测方法为（ ）。 A.算术平均法 B.移动平均法 C.修正的时间序列回归法 D.因果预测分析法 E.判断分析法 3、较大的平滑指数可用于（ ）情况的销量预测。 A.近期 B.远期 C.波动较大 D.波动较小 E.长期 4、属于趋势外推分析法的是（ ）。 A.算术平均法 B.平滑指数法 C.回归分析法 D.调查分析法 E.移动平均法 第三节 利润预测 目标利润的预测分析 利润敏感性分析 经营杠杆系数在利润预测中的应用 概率分析法及其在利润预测中的应用 一、目标利润的预测分析 目标利润是指企业在未来一段期间内，经 过努力应该达到的最优化利润控制目标。 目标利润的预测步骤 调查研究，确定利润率标准 计算目标利润基数 确定目标利润修正值 最终下达目标利润、分解落实纳入预算体系 确定利润率标准 计算目标利润基数 目标利润基数＝有关利润率标准×相关预计指标 确定目标利润修正值 进行利润的敏感性分析，比较 目标利润基数与目标利润预测值。 最终下达目标利润、分解落实纳入预算体系 目标利润一经确定就应立即纳入预算执行体 系，层层分解落实，以此作为采取相应措施的依 据。 练习：某企业只产销一种产品，2007年销售量为8000件，单价为240元，单位成本为180元，其中单位变动成本为150元，该企业计划2008年利润比2007年增加10%。要求：运用本量利分析原理进行规划，从哪些方面采取措施，才能实现目标利润（假定采取某项措施时，其他条件不变）。 （1）2007年利润=240×8000-180×8000 ＝480000元　 2008年目标利润=480000×（1+10%） ＝528000元 单位固定成本=180-150＝30元　2008年保利量 =（30×8000+528000）/（240-150）＝8534件 2008年应增加销售量=8534-8000＝534件 即2