王峰虎国结算讲义9.pptVIP

第九章跟单信用证方式下的单据审核 第一节国际商会关于单据的有关规定 第二节跟单信用证项下单据审核的基本原则 第三节跟单信用证项下单据审核的要点 第四节跟单信用证项下单据不符的处理 第一节国际商会关于单据的有关规定 一、关于指示、行为单据化的规定 1993、UCP500第五条、10款 “有关开立信用证的一切指示和信用证本身，如有修改时，有关修改的一切指示的修改本身都必须明确表明据以付款，承兑或议付的单据”。 第一节国际商会关于单据的有关规定 二、关于单据签发人的规定： 《UCP500》20条A款 “不应使用诸如‘第一流’、‘著名’、‘合格’，‘独立’、‘正式’、‘有资格’、‘当地’及类似意义的词语来描述信用证项下应提交的任何单据的出单人，如信用证中含有此类词语，只要所提交的单据表面与信用证其他条款相符，且并非由受益人出具，银行将照予接收。” 第一节国际商会关于单据的有关规定 三、关于单据正、副本的规定 《UCP500》第20条“除非信用证另有规定，银行也将接受用下述方法或从表面上看是用下述方法制作的单据作为正本单据，只要交易所标明为正本，并且如需要时，表面上已签字：Ⅰ影印、自动成电脑处理” Ⅱ单写。 关于副本：“《UCP500》除非信用证另有规定，银行将接受标明副本字样或没有标明正本字样的单据作为副本单据，副本单据无须签字。” 如果单据上注明的正本份数为“3”，就必须提交全套正本单据，而不能只交一份正本，其余两份以副本替代。 第一节国际商会关于单据的有关规定 四、关于单据出单日的规定 《UCP500》22条规定：“除非信用证另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。”如果信用证未规定交单的特定期限。则交易所的提交不得超过装运期后21天。 第一节国际商会关于单据的有关规定 五、关于单据交单日的规定： 任何信用证都必须规定一个交单的有效日期和交单的有效地点， 特例：受益人在交单有效日期的最后一天，在银行营业时间的最后时刻交单、即属有效交单。 指定银行可以在有效日期以后办理审单、议付、付款和承兑工作，但不得超过7个工作日。 第一节国际商会关于单据的有关规定 六、关于交单方法的规定 1、受益人直接提交单据给开证行，即交单地点在国外开证行。 直接付款信用证；信用证规定开证行自己是汇票付款人或承兑人；指定银行不是因为单据的原因拒绝对信用证办理付款承担付款责任：指定银行业务由于不可抗力被中断；信用证可自由议付，受益人找不到愿意议会的银行，其他情况，金额特别巨大。 2、由指定银行的交单，交单地点在指定银行 3、第三家银行向开证行交单地点在第三家银行。 第二节 跟单信用证项下单据审核的基本原则 一、合理小心地审单原则 正常时间内审核单据 （同行业普遍认可、做到‘公平’、‘诚信’，符合行业习惯） 第二节 跟单信用证项下单据审核的基本原则 二、遵循单证表面相符原则 单证相符、单单相符 国际标准银行惯例（ISBP） 《UCP500》 严格相符：在单据和信用证条款之间，必须严格地做到逐条逐句，甚至一个字母一相字母地相符，连一些轻微的非实质性的问题也构成单据不一致。 实质相符：允许单据之间有意异，只要差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于“合理、公平、善意”的原则即可。 第二节 跟单信用证项下单据审核的基本原则 三、银行审核单据化条件原则 银行只接受单据化的指示，只审核明确的单据，对“非单据性条件”视为未列明之条件并对此不予理会。 第二节 跟单信用证项下单据审核的基本原则 四、坚持银行独立审单原则 除非开证行与申请人签有协议，否则进口单据银行不应交申请人审核 《UCP500》开证行必须对单据独立审核，并根据单据表面相符与否做出付款，承兑或拒付的决定。 ①拿单提货 ②单据丢失 ③行情变化 第二节 跟单信用证项下单据审核的基本原则 五、坚持在合理时间审单 《UCP500》银行收到交易所次日起7个银行工作日内审核，以决定接受或拒受单据并且相应地通知寄送单据的一方。 开证行及保兑行超过7天（工作日）就失去拒付的权利（延迟偿付）承担审单银行，要在7个工作日内审单。 第三节跟单信用证项下单据审核的要点 一、寄单面函的审核清单 寄单面函是指定银行寄送给开证行凭以索偿的通知单，开证行收到面函后应该审核： 1寄单面函的确是交与本银行的 2面函上有当前的日期 3面函及所附单据属不相关的信用证号码项下 4列举的单据均包含在内 5单据中的金额与面函中的金额是一致的。 6交单的银行是作为信用证项下的付款行、承兑行、议付行。 7付款批示是明确易懂的。 8是否提及有任何不符点，是否凭保函