国立内坜高级中学预算及会计业务标准作业流程-内坜高中.DOCVIP

PAGE 14 國立內壢高級中學預算及會計業務標準作業流程 承辦單位 重要業務項目 辦 理 要 領 （流程） 注 意 事 項 會計室 一、經費動支申請之審核作業 一、處室提出動支經費簽案或請示單，應敘明經費來源、計畫辦理時程及檢附有關文件等供核。 二、動支經費倘需由其他處室分攤或使用他處室經費（含補助或委辦款），應先簽會其他處室同意；採購案件需先簽會總務處辦理。 三、會計室審核有無預算可供支應，計畫內容是否與預算或補助委辦計畫相符，如為採購案件其程序是否與相關規定相符，如有不符者，得先洽請申請處室或總務處修正，如無法取得意見一致，則簽註意見。 四、經會計室審核之案件，陳請校長核定後動支經費。 一、會計室承辦人依內部審核之各項相關法規，辦理經費動支之申請、核銷與預借案件之各項內部審核作業。 二、提醒業務單位承辦人應本崇法務實之態度及誠信原則，辦理經費核銷作業，並對所提出之支出憑證（收據、統一發票或相關書據）之支付事實真實性負責，如有不實，應負相關責任。 三、會計室承辦人於會辦經費動支等案件時，如發現有不符、不妥（金額核算錯誤、與擬動支科目之用途不符、預算已無餘額、其他有違預算執行相關法令規定），應先洽處室做必要之補充或修正，若必須提出意見者，亦應力求具體、明確及敘明所依據之規定，並掌握辦理時效，另亦可建請處室尋求其他可行之替代方案因應，俾利業務之推展。 四、會計室承辦