2015年江西省陶瓷工业公司企业债券2018年付息公告.PDFVIP

2015年江西省陶瓷工业公司企业债券 2018年付息公告 2015年江西省陶瓷工业公司企业债券 （以下简称“本期债券”） 将于2018年11月27 日开始支付2017年11月27 日至2018年11月26 日期 间的利息，为保证付息工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息， 现将有关事宜公告如下： 一、本期债券的基本情况 1、债券名称：2015年江西省陶瓷工业公司企业债券。 2 、债券简称及代码：银行间市场简称“15赣陶瓷债”，代码： 1580275.IB；交易所简称 “15赣陶债”，代码：127309.SH。 3、发行人：景德镇陶瓷文化旅游发展有限责任公司。 4 、发行总额：10亿元人民币。 5、债券发行批准机关及文号：国家发展和改革委员会发改财金 【2015 】2527号文件批准公开发行。 6、债券期限：7年期本期债券设置提前偿还条款，即在债券存续 期的第3、4 、5、6、7年末，分别按照债券发行总额20% 、20% 、20%、 20% 、20% 的比例提前偿还债券本金。 7、债券形式：实名制记账式企业债券。 8、债券利率：本期债券采用固定利率方式，票面年利率为5.38% 。 9、付息日：每年11月27 日付息，如遇法定节假日或休息日，则 顺延至其后的第１个工作日。 10、债券担保：本期债券无担保。 11、信用级别：经联合资信评估有限公司综合评定，本期债券的 信用级别为AA级，发行人长期主体信用级别为AA级。 12 、税务提示：根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券 应缴纳的有关税金由投资者自行承担。 13 、上市时间及地点：本期债券分别于2015年12月30 日和2015 年12月31 日在银行间债券市场和上海证券交易所上市交易。 二、本期债券本年度付息情况 1、本次付息计息期限：2017年11月27 日至2018年11月26 日。 2 、利率：本期债券为固定利率，本次付息票面利率为5.38% 。 3、上海证券交易所上市部分债权登记日：2018年11月26 日。截 止该日下午收市后，本期债券上海证券交易所市场投资者对托管账户 所记载的债券余额享有本年度利息。 4 、付息时间：本次付息的付息时间为2018年11月27 日。 三、付息办法： 1、本期债券在全国银行间债券市场交易流通部分，其利息由中 央国债登记结算有限责任公司或该托管客户的开户代理机构按期划 至一级托管客户指定的银行账户。 2 、在中央国债登记结算有限责任公司开立丙类托管账户的机构 持有人，由中央国债登记结算有限责任公司将利息资金划付至其结算 代理人或代理开户的债券承销商指定的银行账户。 3、本期债券已在上海证券交易所上市部分，通过上海证券交易 所购买并持有到债权登记日的本期债券，其利息通过中国证券登记结 算有限公司上海分公司清算系统划入该投资者开户的证券营业部的 资金账户中，再由该证券营业部向该债券投资者付息。 四、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明 根据《中华人民共和国个人所得税法》、《企业债券管理条例》 以及其他相关税收法规和文件的规定，本期债券的个人投资者应就其 获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人 已在本期债券的发行章程、发行公告中对上述规定予以明确说明。按 照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的 通知》( 国税函[2003]612 号)规定，本期债券利息个人所得税统一由 各兑付网点在向持有债券的个人兑付利息时负责代扣代缴，就地入 库。 各兑付网点应按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人 所得税工作。如各兑付网点未履行上述债券利息个人所得税的代扣代 缴义务，由此产生的法律责任由各兑付网点自行承担。 本期债券利息个人所得税的征缴说明如下： 1、纳税人：本期债券的个人投资者。 2 、征税对象：本期债券的利息所得。 3、征税税率：按利息额的20%征收。 4 、征税环节：个人投资者在兑付网点领取利息时由兑付网点一 次性扣除。 5、代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的兑付网点。 6、本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部门。