2019年采购合同财务审核.doc

精品学习资料范文 采购合同财务审核 篇一：财务付款审核流程 ? 财务付款审核流程 第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料办理《付款审批单》、《费用报销单》，并经业务部门负责人审核后送交财务资产部资金管理会计； 第二步，资金管理会计收到《付款审批单》，审核是否有资金支付计划，属于计划内支付项目，正常签审后传递给业务主办会计，对计划外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）。 第三步，业务主办会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整正确、与合同要求付款条件是否相符、资料是否完备等等，对存在问题的及时告知业务经办人，无异议后签审传回业务经办人员。 第四步，业务经办人员按照领导分级审批权限完成审批后，将所以付款资交业务主办会计，办理付款； 第五步，业务主办会计办理付款时，若取得的发票为增值税专用发票，业务主办会计应将增值税专用发票交税务管理会计在航信税务系统中认证，认证通过后即可制作付款凭证。 第六步，付款凭证及原始凭证送主管会计审核。 第七步，出纳付款。 ? 关于付款流程的几点说明 结算就是对业务的审核确认的过程，有的业务需要先办理结算确认相关业务量和结算总价后方能走付款审批流程，有的业务只须几个部门联合验收，业务量和单价、总价均在合同中有明确约定，这类业务可直接凭几个部门确认的验收单即可走付款审批流程。 需要先办理结算方能办理付款的经济业务：外委工程、外委修理修配劳务、运输服务等； 可直以验收单代替结算过程的经济业务：物资采购、技术报务、咨询服务等。 1 篇二：3.24 销售合同中财务部审核要点 销售合同中财务部审核要点： 1. 产品价格是否符合价格政策，是否超过最低限价；如果超过了最低限价，是否得到了相关人员的特别授权。 2. 折扣、佣金、返利等，是否符合价格政策、经销商协议或其他规定。 3. 合同安装费用、运输费用、培训费用、保险费用等是否约定明确。 4. 测算合同毛利率与净利润率是否达到预期盈利目标。 5. 合同违约金、保证金、定金条款是否约定明确。 6. 国内发票种类的选择及相关税金支付的约定。 7. 出口合同中关于国际纳税及双边税收协定等相关条款（主要是服务类合同）。 8. 收款方式（时间、比例）是否符合价格政策和信用政策。（客户的资信评定不属于合同评审的范畴） 9. 出口合同中关于结算工具和外汇处理的相关事项。 10. 产品保修中可能形成的预计负债。 11. 合同中有关的验收条款导致的与所有权相关的权利和义务、风险和报酬的转嫁对财务确认收入的影响。 篇三：财务人员在审核合同时应重点关注哪些事项？ 财务人员在审核合同时应重点关注哪些事项？ 答：财务人员在合同审核时应重点关注： （一） 经营类合同关注： 1. 合同有效期是否超过物业服务合同期限和经营公司规定的期限。 2. 没有约定合同有效期，但约定了违约责任。 3. 合同约定了收费事项，但没有明确收费标准或者实际收费方式与合同收费方式不符合。 4. 合同约定分成方式，但预期合作方利润无法确定或者收款条件和形式不明确。 （二） 物业管理合同审核应重点关注： 1. 目管理模式，是否隐藏潜在经营风险（包干制、酬金制）。 2. 违约责任是否对等。 3. 收款对象、收款难度、收款时限（区别物业类型）。 4. 服务标准、收费标准、服务成本之间的平衡。 5. 退出条件是否隐藏潜在经营风险。 6. 对公共水电费、公共场所经营收入是如何约定的？ （三） 采购、分包合同应关注重点： 1. 2. 3. 4. 5. 合同签订是否有依据？供应商选择、分包方选择程序是否合规？ 首付款比例，原则上首付款不超过合同金额的30%。 是否有质保金？违约责任如何约定？ 收款对象与合同主体是否一致？ 验货/验收标准？退货、返修/返工条件？ 白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一层楼白日依山尽黄河入海流欲穷千里目更上一