...保证学校资金、资产的安全完整,学校决定开展二级院部财....docVIP

· ·· 为加强学校精细化管理，促进二级院部内部控制制度的健全与有效性，规范资金的使用与管理，保证学校资金、资产的安全完整，学校决定开展二级院部财务审计工作。为明确审计范围，突出重点，确保审计工作质量，现制定二级院部财务审计工作办法如下： 一、组织领导 成立学校二级院部财务审计工作领导小组,负责对审计工作进行统一组织领导。 组 长: 钱乃余 副组长：罗金凤 李玫 成 员: 商琳 王平安 王光 曲永照 领导小组下设办公室,办公室设在纪检审计部，负责学校二级院部财务审计工作的具体业务。 主 任: 商琳 副主任：王平安 成 员：李长斌 孙霁月 王永慧 张琰 孙慧茹 二、审计依据： 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》等法律法规和学校财务管理制度等 三、审计对象、方式、时间、期间 1、审计对象：二级院部。 2、审计方式：根据学校安排与审计工作计划，成立审计工作小组，对二级院部分批进行审计。 3、审计时间：3—4周。 4、审计期间：按年度（审计年度1月1日—12月31日）审计，重大事项可追溯到以前年度。 四、审计主要内容 1、预算管理 二级院部各类经费预算草案的编制及执行情况，自主核算并发放绩效工资津贴情况等；各项收入和支出是否全部纳入预算管理。 2、资金管理 二级院部财务收支及有关经济活动的真实、合法和效益情况。是否存在截留收入、