107年度检查报表_寿险修订汇整.doc

107年度檢查報表_壽險修訂彙整 報表名稱 修改內容 1 RBC類 目錄 107年度保險業風險資本額制度修正項目3： 配合表11-1刪除欄位，修訂會計師各報表查核(核閱)範圍。 2 RBC類 表05-1：資金運用表 107年度保險業風險資本額制度修正項目1： 新增第180-1、188-1~188-3列資金運用類別「公共投資及5+2產業」。 新增註10。 107年度保險業風險資本額制度修正項目4： 配合「保險業辦理國外投資管理辦法」修訂，調整第120、150列國外投資非關係人資金運用類別「私募股權基金」為「私募基金」。 新增第162-2、170-2列國外投資關係人資金運用類別「私募基金」。 3 RBC類 表11-1：公司債餘額明細表 107年度保險業風險資本額制度修正項目3： 刪除原第10欄─是否為90年9月10前取得。 刪除原註5。 4 RBC類 表11-2：公司債餘額明細表(總計) 107年度保險業風險資本額制度修正項目3： 配合表11-1刪除欄位，修訂註2。 5 RBC類 表12-1：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表 107年度保險業風險資本額制度修正項目1： 修訂註2。 6 RBC類 表12-2：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表(總計) 107年度保險業風險資本額制度修正項目1： 新增第15-1~15-3列受益憑證(基金)種類 107年度保險業風險資本額制度修正項目4： 新增國外私募基金種類。 修訂註4~6、新增註7~10。 7 RBC類 表25-6：外匯價格變動準備金明細表 年報格式修訂：移除7~12月份不需填報標示。 8 RBC類 表25-7-2：保險合約負債公平價值準備明細表 新增年度。 9 RBC類 表30-1：資本適足比率分析表 107年度保險業風險資本額制度修正項目4： 修改「C1S：資產風險--非關係人股票風險」風險資本額公式，新增國外私募股權基金。 10 RBC類 表30-2：C0：資產風險--關係人風險計算表 107年度保險業風險資本額制度修正項目1： 新增「0.1.2.7.3.2 公共投資及5+2產業」、「0.2.2.8.3.2 公共投資及5+2產業」風險項目。 新增註6。 107年度保險業風險資本額制度修正項目4： 新增「0.1.2.3.6.5 私募股權基金」、「0.1.2.3.6.6 私募債權基金」、「0.1.2.3.6.7 不動產私募基金」、「0.2.2.3.6.5 私募股權基金」、「0.2.2.3.6.6 私募債權基金」、「0.2.2.3.6.7 不動產私募基金」風險項目。 11 RBC類 表30-3：C1：資產風險--非關係人風險計算表 107年度保險業風險資本額制度修正項目1： 新增「1.5.1.3公共投資及5+2產業」風險項目。 修改註3。 107年度保險業風險資本額制度修正項目2： 修改「1b.3.1兌台幣之風險」風險係數。 107年度保險業風險資本額制度修正項目3： 刪除「1.2.1.2.2.3 無評等公司債」，並順修後續風險項目編號及列號。 配合表30-3-1列號調整，修改資料來源。 107年度保險業風險資本額制度修正項目4： 新增「1b.1.4.6 私募債權基金」、「1b.1.4.7 不動產私募基金」、「1b.2.4.6 私募債權基金」、「1b.2.4.7 不動產私募基金」風險項目。 修改「1b.1.4.5 私募股權基金」、「1b.2.4.5 私募股權基金」資料來源及金額公式。 12 RBC類 表30-3-1：C1a：國內資產風險--非關係人且非屬保險業相互投資之具資本性質債券或負債型特別股之信用風險計算表 107年度保險業風險資本額制度修正項目3： 刪除「無評等公司債(篩選自表11-1 90/9/10前國內非關係人公司債投資(不含17欄C選項之債券種類))」，並順修列號。 修改註2~註5。 107年度保險業風險資本額制度修正項目5： 新增註7。 13 RBC類 表30-7：自有資本總額計算表 年報格式修訂：修改「5.4 外匯價格變動準備金」資料來源及金額公式為12月底之期末餘額。 107年度保險業風險資本額制度修正項目3： 配合表30-3列號調整，修改「5.15 投資非關係人且屬保險業實質互相投資之負債型特別股」資料來源。 14 RBC類 表30-7-3：不動產投資採市價評價計入自有資本調整計算表 刪除註12贅字。 15 RBC類 表30-7-4：投資用不動產為素地或自100年2月24日起未能符合即時利用並有收益認定標準且報經主管機關核准展延期限者加計風險資本額調整計算表 107年度保險業風險資本額制度修正項目6： 修改第9欄標題「展延次數」為「申請展延期限(年)」。 修訂註3。 16 RBC類 表30-7-6：資金運用收益率調整計算表 年報格式修訂：修改欄位以計算最近五年