公司财务制度跟报销流程培训新.ppt

* 内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“XXXX有限公司” 取得发票注意事项 * 白条、存根联、发货联、记帐联不能作报销单据 公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销. 办公用品、日用品、装修材料等须附清单，清单上盖章必须与发票上一致。 票据注意事项 * 1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。 2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。 3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。 4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工补助等行为。 发票管理 * 借支单的填写 2012 12 15 XXX部 XXXX XXXX出差 3,000.00 壹仟贰佰元整 经理 XXXX * 差旅费报销单的填写 XXX 与客户谈业务 12 11 武昌 深圳 火车 300 1 4 150 600 12 12 12 13 深圳 12 14 武昌 火车 300 补助 20XX XX XX 人民币壹仟贰佰元整 1,200.00 3,000.00 1800.00 7 XXX部 由财务根据公司差旅费制度核定 * 费用报销单的填写 XXX 2012 12 15 XX部 5 招待费 200000 200000 ? 贰 零 零 零 零 * 书写注意事项 蓝黑色水笔 “整” 的写法 “整” 的写法 必须手工签字（蓝黑色水笔），不可以使用签名章（在公司有备案除外）、圆珠笔或铅笔填写 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”） 在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有分的，分后面不得写整（或正）字 * 将发票、收据整理分类，将车票及发票一律用胶水整齐粘贴在粘贴单内，不能使用订书机，注明张数，金额。 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从左往右横向粘贴。 原始票据必须按不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴. 票据有金额的一面朝上。 票据粘贴时请注意 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。 1 2 3 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 3 提示：票据固定点 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 1 提示：票据固定点 2 3 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 不能入账报销的收据票样 不能入账报销的收据票样 不能入账报销的收据票样 * 我们的目的 我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁 * 如有疑问，请参考公司公布的相关制度或向公司财务部门及人力行政部门咨询。 * * 财务部 2014年03月 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。 先审批后支出原则 谁审批谁负责原则 即时清结原则 手续完整原则 * 借款及报销审批流程介绍 2 费用报销原则 1 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 * 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借支单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门主管审核签字→主管经理签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 * 审批流程主要是这样的： 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。 审