20120209内部控制自我评估操作流程分享(陈坚).pptVIP

德勤华永会计师事务所有限公司 2012年2月;本次培训由德勤华永会计师事务所（以下简称“德勤华永”）提供的所有资料或解释(包括但不限于投影片)(以下统称为“材料”)为内部使用目的而编制的。它仅提供给德勤华永所授权的人士使用。该材料仅供一般指引之用，并非旨在构成任何决策的基础，且不能被解释为德勤华永的建议、意见或推荐。此外，由于德勤华永在编制有关材料时受时间及适用的资料所限，可能并未知悉所有的事实或资料，因此该等材料并不应被视为全面完备的材料。而德勤华永亦不会就材料的准确性、完整性或充分性进行任何陈述。使用者应当自行承担因应用该等材料的内容而产生的风险。本材料为机密文件。除德勤华永所授权的人士外，任何其它人士未经德勤华永事先书面同意，不得以任何方式持有、使用或传播本材料。德勤华永不对任何人承担任何义务和责任（包括但不限于疏忽引起的责任）。德勤华永保留本材料的著作权及其它一切知识产权。;议程;中国内部控制监管要求;企业内部控制 基本规范;*;五部委配套《企业内部控制评价指引》解读—第一章 总则;五部委配套《企业内部控制评价指引》解读—第二章：内部控制评价的内容;五部委配套《企业内部控制评价指引》解读—第三章 内部控制评价的程序;;;五部委配套《企业内部控制评价指引》解读—内部控制评价的测试方法;内部控制缺陷类型：设计缺陷和运行缺陷 内部控制缺陷的认定： 重大缺陷：是指一个或多