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房地产开发公司内部审计报告 审计监察管理委员会组成综合审计组对房地产发展有限公司投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面进行了综合审计。具体审计情况汇报如下： 一、审计的范围、内容、目的、方式、时间 1、审计的范围包括 2014 年至 2015 年 1-6 月经济业务，适当延展至后期业务。 2、审计内容是投资、销售、财务、招标和成本管理等具体管理或工作行为。 3、目的是通过对管理行为进行审查和梳理，发现管理中存在的问题，促进公司 规范化管理。 4、审计方式以查阅现有资料为主要方式。 二、审计依据 以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据（主要现行管理制度和责权手册）。 三、已实施的主要审计程序 1、对 2014 年至 2015 年 1-6 月财务账册进行抽查。 2、对责权手册审批事项进行抽查，检查审批情况。 3、对费用支出进行抽查，抽查的原则是金额较大及存在异常的费用。 4、对各类资产进行了实地监盘。 四、公司和项目基本情况 2013 年 9 月成立，主营房地产开发，初始注册资本5000 万元，股东为个人股东。公司设臵了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管