酒店[全套]账务处理流程.docVIP

范文范例参考 完美Word格式整理版 1、每日营业收入传票的编制???编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。???收入凭证的编制方法是：?借：应收帐款——客帐???应收帐款——街帐——明细???应收帐款——团队???银行存款???????贷：营业收入?????????应付帐—电话费???????2、街帐、客帐分配表统计???街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。???3、客人清算应收款后帐务处理???客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。???4、超60天应收款挂帐催款???根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况