保代考试核心考点讲解(八)加班会计.docxVIP

八．另行补充（以下均为5、9、11月考试增补考点，较生僻） （一）保荐业务监管剩余法规及考点 1.被证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内禁止担任的职务 在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。 2.出现下列情形之一，保荐机构应就相关事项进行专项现场检查： 1控股股东、实际控制人或者其他关联方非经营性占用上市公司资金； 2违规为他人提供担保； 3违规使用募集资金； 4违规进行风险投资、套期保值业务等； 5关联交易显失公允或者未履行审批程序和信息披露义务； 3.保荐机构和保荐代表人定期现场检查内容至少包括： 1公司治理和内部控制情况、三会运作情况； 2控股股东、实际控制人持股变化情况； 3独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情况； 4信息披露情况； 5募集资金使用情况； 6大额资金往来情况； 7关联交易、对外担保、重大对外投资情况； 8业绩大幅波动的合理性； 9公司及股东承诺履行情况； 10现金分红制度的执行情况。 （二）股本融资剩余法规及考点 1.创业板IPO，保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见 成长性专项意见：保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应当