电光源材料研究所财务管理定 - 南京工业大学电光源研究所.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT - 8 - 轻工业部南京电光源材料科学研究所 暨南京工业大学电光源材料研究所 财务管理规定 　 由于研究所无经常性事业拨款，长期以来内部均采用企业化财务管理模式，为适应科研、生产以及经济发展需要，依据会计法、会计准则等法律法规和南京工业大学有关规定，结合本所实际情况特制定本规定。 一、管理职责 建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，如实反映本所财务状况和经营成果，依法缴纳国家税收，并接受上级主管部门的检查和监督。 做好各项财务收支计划、预算、控制、核算、分析和考核工作。依法合理筹集资金，进行内部资金的调配，按轻、重、缓、急对资金进行合理调度，确保各项经费的使用，专款专用。 做好财务管理基础工作，严格把握和跟踪记录科研、生产、经营管理活动中的各个环节。对产量、质量、工时、设备利用和存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产的毁损等及时做好完整的原始记录，并定期进行检查。 定期进行财产清查，做好年度盘点清查工作。 对材料库的原材料、在制品、成品、易耗品等盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货及时查明原因，按规范手续分类处理。 对固定资产进行全面的盘点清查，加强资产管理，防止国有资产流失。 按期编制财务状况报表。对利润、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、各项财产物资变动等情况进行分析。 遵循会计信息质量的原则，对各类报表做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠、报告及时，并做好财务档案管理工作，忠于本职、严守财务秘密。 合理编制单位预算、科学配置资金、依法组织收入，节约支出，规范内部经济秩序，加强经济核算，有效利用各项资产资源，提高资金使用效率。 财务部门对所内账务管理，应遵照会计法、会计准则等法律法规中有关预算管理、收入管理、支出及成本管理、专用基金管理、资产管理、负债管理、财务清算以及财务报告和财务分析等规定执行。 二、管理模式 本所财务活动在所长领导下，由财务部负责统一归口管理。 实行以财务部为中心的一级核算单位制，实行资金集中管理，计划使用，发挥各部门职能，统一审批程序。 各科研、生产、经营部门等经济活动纳入所财务单独核算。 所投资的独立法人单位的财务管理工作办法由公司董事会决定，未纳入所财务管理的，定期向所财务部上报财务报表，由所财务部进行再监督。 各独立核算部门必须在每年的年初编制当年财务收支预算，并按当年实际进账和上年结余资金用款。无计划、无资金户不得用款支出各项费用，特殊情况须经所务会讨论，所长批准。 各部门取得的各项收入必须及时上缴财务部，不得擅自截留或体外循环，如有违反，一经发现严肃处理。 三、收、支审批的会签程序 收入会签 所有收入到帐后，由财务部送往各归口管理部门签字，按指定科目入账。科研、生产经费到账后，由事业部与课题组会签入账。 财务部应及时分清资金来源，按会签程序归入相应会计科目，特殊情况须经所长签字方可入账。 费用支出会签 所有费用支出须经办人、部门负责人签字和本规定要求的职能部门审定签字后，由财务部审核签字，然后按第十六条第2点至第9点中的相关程序进行会签。 生产性开支3000元以下（含3000元），部门负责人签字；3000元以上须所长签字。部门负责人报销须所长审批签字。 横向科研课题开支3000元以下（含3000元），部门负责人签字；3000元以上须所长签字。部门负责人报销须所长审批签字。 纵向科研课题开支1000元以下（含1000元），部门负责人和分管所级领导签字； 1000元以上须所长签字。部门负责人报销须所长审批签字。 所行政管理性支出（业务费除外）1000元以下（含1000元），须分管所级领导签字；1000元以上须所长签字。所级领导报销互签；部门负责人报销须分管所级领导、所长审批签字；所管理部门使用业务费按第十九条第2(3)点进行会签。 常规性费用，例：水电费、电话费等银行托收的支出，由分管此项工作职能部门的负责人审定签字，并负责解决相关问题。各项支出的内部结算单于每月25日以前签署完毕送交财务部。 购买劳保用品、工作服等开支按国家相关规定据实列支，无论金额大小均须党政办审核签字，经分管所级领导签字后办理。 若购买的材料中含有危险化学品、管控设备及低值易耗品，须购买前至事业部办理登记并审核签字。 其他一切超预算的经济活动支出，必须由部门事前申请，报所长审批签字。 借款会签 各项借款（现金、支票），借款人必须填列借款单据，详细写明申请借款日期、借款事由、归还或报销日期、结算方式、大小写金额，借款必须注明费用报销渠道。有经费计划指标，审批手续完备，财务部方可付款。经费超支或无经费，一律不得借款。 差旅费、公务接待费、工作餐实行“一事一单一签”审批制，经办人须填写相应审批单。 横向科研课题和生产部门借款在3000元以下（含3000元），由涉及用