天地科技内部控制评价管理办法.PDFVIP

天地科技内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为了全面评价天地科技股份有限公司(以下简称“公司”) 内部控制的设计与运行情况，保障内部控制评价程序和评价报告质量，提 高管理水平，遵循国内资本市场监管要求，揭示和防范风险，根据有关法 律法规、《企业内部控制基本规范》及配套指引，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的 有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 总公司及分子公司实施内部控制评价遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖 公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，着眼于风险， 突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务单位、重大业务事 项、关键控制环节和风险点。 （三）客观性原则。评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如 实反映内部控制设计与运行的有效性。 （四）统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等保持一致，确 保评价过程的准确及评价结果的客观性和可比性。 （五）独立性原则。评价由内控审计部门或外部评价部门独立