企业 成本核算操作手册.doc

学会计、学出纳，就上会计学堂论坛 项目最终用户操作手册 北京英斯泰克视频技术有限公司 会计学堂论坛-20万会计人的选择北京用友软件股份有限公司北京分公司 - PAGE 12 - 咨询中心实施部 北京英斯泰克PAGE \# 页：# 视频技术有限公司 PAGE \# 页：# 操 作 手 册 手册名称： 成本核算应用操作手册 适用部门： 生产车间、财务部门 编写人员： 版本号 1.0 编写日期 2003年5月20日 对口支持 业务 财 务 部 马 雪 业务问题、操作问题 生产车间 陈艳丽 业务问题、操作问题 库 房 敖伟新 业务问题、操作问题 技术 计 算 机 软件问题、错误提示 财 务 部 白晓宇 网络、硬件、系统故障 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _To一、部门职责： PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To二、部门岗位划分： PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To三、系统业务处理流程： PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To四、部门日常业务系统处理： PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To1、日常业务类型的界定： PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To2、普通销售业务日常处理： PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To3、特殊业务： PAGEREF _To\h 8 HYPERLINK \l _To4、月末结帐： PAGEREF _To\h 10 一、部门职责： 财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 通过总帐日常费用报销，归集各部门的日常费用。 通过存货核算核算材料领用成本。 计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。 计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。 每月进行成本费用的归集。 计算产品。 回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。 生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 按照生产计划进行领料和生产安排。 按照约定的领料方式进行领料出库。 按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。 进行半成品、产成品的入库。 二、部门岗位划分： 生产车间统计：进行领料、入库管理，为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。 材料成本核算会计：核算材料成本领用成本、进行成本取数，计算产品成本。 总帐：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。 三、系统业务处理流程： 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，制单，核算当月材料消耗成本。 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。 固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。 工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加工成本。 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取产成品仓库的产成品加工成本，具以结转销售成本。 四、部门日常业务系统处理： 成本核算参数的设定： 成本选项：【成本管理】—【设置】—【选项】 成本核算方法：部分分批法 存货数据来源： 记入直接材料费用：材料出库、半成品领用 记入入库数量：产品完工入库 人工费用来源：来源于总帐模块 折旧费用来源：来源于总帐模块 其它费用来源：手工输入 制造费用来源：来源于总帐模块，有明细 数据精度：数量4位 金额4位 工序设置：【成本管理】—【设置】—【定义工